Czym są typy sald?

Konto może zostać zaklasyfikowane jako saldo z przeniesienia lub pozycja otwarta. Różnice między nimi uwidaczniają się podczas Czyszczenia księgi (LCL).

Konta z saldem przeniesionym są w procesie czyszczenia księgi sumowane bez względu na znaczniki rozliczenia w poszczególnych operacjach. Szczegółowe operacje są sumowane – w każdym okresie tworzona jest jedna operacja bilansująca. Operacje są archiwizowane i nie są potem dostępne w większości raportów i wykazów. Konta wynikowe i bilansowe zazwyczaj są klasyfikowane jako salda z przeniesienia Pozwala to zredukować liczbę przechowywanych operacji historycznych. Wyjątkiem od tej reguły mogą być konta bankowe.

W przypadku kont typu pozycja otwarta, w trakcie czyszczenia księgi sumowane są jedynie rozliczone operacje. Zazwyczaj kontami tego typu są konta wierzycieli, dłużników oraz konta klienta. Konta bankowe do celów uzgadniania mogą być kontami typu pozycja otwarta.