Czym są konta pozabilansowe?

Konta pozabilansowe służą do rejestrowania danych niefinansowych, które nie powinny być uwzględniane w bilansie próbnym. Można je wykorzystać w następujących sytuacjach:

• przechowywanie dziennika terminów spłaty kredytu.
• zapisywanie danych pracowniczych uwzględnianych w raportach.
• przedstawienie alternatywnej oceny aktywów i pasywów włączonych do raportu.
• zapisywanie współczynników lub udziałów procentowych na cele Rozliczeń firmowych.

Po zaksięgowaniu operacji na koncie pozabilansowym, nie ma już możliwości zmiany typu konta, i odwrotnie.

Ogólnie biorąc, SunSystems traktuje konta pozabilansowe jak konta bilansowe, przenosząc salda z danego roku na następny. Nie zawierają one danych o klientach ani dostawcach. Zaleca się nadanie wszystkim kontom pozabilansowym kodów, które będą wyróżniać je od pozostałych typów kont i w ten sposób ułatwią ich rozpoznawanie.

W przypadku kont pozabilansowych można stosować zasadę zarówno podwójnego, jak i pojedynczego zapisu, jednak jego zapisów nie można używać podczas bilansowania konta innego typu. Dzięki temu operacje zaksięgowane na kontach wszystkich pozostałych typów pozostaną zbilansowane. Sprawdzając bilansowanie rejestrów, SunSystems pomija operacje zaksięgowane na kontach pozabilansowych.

Te reguły księgowania dotyczą wszystkich funkcji, m.in.:

• Wykonanie rozliczeń firmowych (CAL)
• Likwidacja środka trwałego (Obsługa majątku trwałego)
• Obliczanie amortyzacji (Obsługa majątku trwałego)
• Zapis do księgi (LEN)
• Import księgi (LIM)
• Przeszacowanie księgi (LER)
• Wykonanie pobrania płatności (PYC)
• Wykonanie płatności (PYR)
• Rozliczenia konta (ACA)
• Rozliczanie operacji (TRM)

Konta pozabilansowe dostępne są we wszystkich narzędziach raportujących, z wyjątkiem Bilansu próbnego. Mogą być wyświetlane na wykazach operacji, ich wartości nie są jednak uwzględniane w sumach rejestrów.