Que sont les comptes hors-bilan ?

Les comptes hors-bilan permettent d'enregistrer les données non financières qui ne doivent pas apparaître dans la balance générale. Ils peuvent par exemple être utilisés pour :

• conserver un échéancier des remboursements d'emprunts dus.
• enregistrer des informations personnelles à inclure dans les états.
• afficher d'autres valeurs d'immobilisations ou de passif sur les états.
• enregistrer les ratios ou pourcentages utilisés par les fonctions du module Retraitements comptables.

Lorsque vous avez inscrit des transactions à un compte hors-bilan, vous ne pouvez plus changer le type du compte.

Généralement, SunSystems traite les comptes hors-bilan comme des comptes de bilan, les soldes étant reportés d'un exercice sur l'autre. Ces comptes ne comportent pas de détails client ou fournisseur. Il est recommandé d'attribuer aux comptes hors-bilan des numéros qui permettent de les distinguer facilement des autres types de comptes.

Les inscriptions aux comptes hors-bilan peuvent être de type saisie simple ou double mais ils ne peuvent pas être utilisés pour équilibrer une inscription à un autre type de compte. Ceci permet de s'assurer que les inscriptions dans les autres types de comptes restent équilibrées. Lorsque SunSystems vérifie qu'un journal est équilibré, il ignore les inscriptions aux comptes hors-bilan.

Ces règles s'appliquent à toutes les fonctions qui procèdent à des inscriptions, y compris :

• Exécution retraitement (CAL)
• Cession immobilisation (Registre des immobilisations)
• Calcul amortissement (Registre des immobilisations)
• Saisie journal (LEN)
• Importation journal (LIM)
• Réévaluation Grand Livre (LER)
• Règlement client (PYC)
• Règlement fournisseur (PYR)
• Lettrage compte (ACA)
• Lettrage automatique (TRM)

Les comptes hors-bilan sont inclus dans toutes les fonctions d'édition à l'exception de Balance générale. Ils peuvent être affichés dans les éditions de transactions mais les valeurs ne sont pas incluses dans les totaux journaux.