Czym są cele rozliczeń?
Cel rozliczenia określa docelowe konta rozliczenia. W przypadku standardowego rozliczenia kosztów, jest to konto, na którym rozliczane będą obciążenia.
Ponadto, jeżeli jest to wymagane, cel rozliczenia może także identyfikować docelowe konta wyrównawcze. Każda sekwencja rozliczenia może generować co najmniej dwie samobilansujące się operacje księgowe. Jedna księguje kwotę rozliczenia na koncie docelowym. Druga natomiast księguje odwróconą wartość na:
- koncie źródła rozliczenia w przypadku rozliczenia typu podział lub
- docelowym koncie wyrównawczym rozliczenia, dla rozliczeń typu obciążenie.
Informacje o rozliczeniach typu obciążenie i podział znajdują się w rozdziale Dostępne typy rozliczeń.
Istnieje możliwość wyboru konsolidacji docelowych operacji księgowych zgodnie z kodami analitycznymi niektórych (lub wszystkich) kategorii analizy operacji.
Więcej informacji na temat tworzonych operacji księgowych i dostępnych opcji konsolidacji znajduje się w rozdziale Jakie operacje księgi są tworzone za pomocą rozliczeń firmowych?.
Konto docelowe rozliczenia może być zlokalizowane w odrębnej księdze, na przykład w jednej z dostępnych ksiąg budżetowych.
Rozliczanie między jednostkami organizacyjnymi
Cel rozliczenia może znajdować się w innej jednostce organizacyjnej. Pozwala to na rozliczanie kosztów na kilka jednostek organizacyjnych. W celu wykonania rozliczenia na kilka jednostek organizacyjnych, należy wykonać dwie istotne czynności:
- jednostka organizacyjna powinna zostać zaktualizowana
- określić konta wyrównawcze jednostki organizacyjnej wymagane do zbilansowania jednostki (mogą być to np. konta międzyzakładowe).
Identyfikacja jednostki organizacyjnej
Jeżeli konto docelowe rozliczenia znajduje się zawsze w tej samej jednostce organizacyjnej niezależnie od operacji źródłowej, istnieje możliwość określenia docelowej jednostki organizacyjnej podczas definiowania celu rozliczenia.
Może jednak zajść potrzeba zamiany jednostki organizacyjnej konta docelowego i dopasowania jej do jednostki określonej w operacji źródłowej. W takim przypadku, do przechowania docelowej jednostki organizacyjnej może posłużyć kod analityczny związany z operacją źródłową. Określona jest kategoria analizy obejmująca kody jednostki organizacyjnej celu rozliczenia. Docelowe operacje rozliczenia zostają następnie automatycznie zaksięgowane w odpowiedniej jednostce organizacyjnej.
Identyfikacja międzyzakładowych kont wyrównawczych
Rozliczenie typu podział księguje obciążenie na konta docelowe, bilanse i zapisy stornujące są z kolei księgowane na oryginalnym koncie źródłowym. Jeśli konto docelowe rozliczenia typu podział należy do innej jednostki organizacyjnej niż konto źródłowe, wówczas do zbilansowania każdej jednostki organizacyjnej wymaga się utworzenia dwóch międzyzakładowych lub wyrównawczych zapisów do księgi.
Źródłowe konto wyrównawcze definiowane jest w źródle rozliczenia. Jest to międzyzakładowe konto bilansowe źródłowej jednostki organizacyjnej. Docelowe konto wyrównawcze identyfikowane jest w celu rozliczenia. Jest ono międzyzakładowym kontem docelowej jednostki organizacyjnej. Zob. Jakie operacje księgowe są generowane za pomocą rozliczeń firmowych?