Jak księguje się różnice w przeszacowaniach?

Przeszacowanie księgi zmienia wartość jednej waluty względem innej w operacjach grupowych. Dla waluty przeszacowanej przeliczane jest także różnice pomiędzy wartością oryginalną i przeszacowaną dla każdej operacji. Podczas korzystania z Przeszacowania księgi możliwe jest, opcjonalnie, zaksięgowanie różnic w przeszacowaniach do księgi.

Różnica w przeszacowaniach wynika z niezrealizowanych zysków lub strat walutowych lub z korekt bilansowych. Przy przeszacowywaniu wartości operacji (wartość 2 lub 4) względem innej waluty, różnica odzwierciedla niezrealizowany zysk lub stratę.

Ewentualnie, przy przeszacowywaniu pomiędzy walutą podstawową i drugą walutą podstawową/walutą raportowania, różnica to korekta bilansowa wynikająca z błędu zaokrąglenia.

Jakie księgowania są generowane?

Różnice w przeszacowaniu można księgować jako szczegółowe lub skonsolidowane księgowania przeszacowania.

Z jednej strony Przeszacowanie księgi pozwala zaksięgować operację przeszacowania z podziałem na konta dla każdego kodu analitycznego, waluty i kombinacji środka trwałego w każdym okresie. Z drugiej strony umożliwia ono także pojedyncze księgowanie przeszacowania dla każdej waluty, dla każdej księgi w roku.

Niezrealizowane zyski/straty i korekty bilansowe nie są księgowane jednakowo.

Skumulowany efekt poprzednich przeliczeń jest również brany pod uwagę. W celu zminimalizowania liczby operacji, które mogą przejść z konta zysków do strat możesz wykonać Przeszacowanie księgi raz na kwartał lub rok lub wykonać procesy zysków i strat osobno zamiast korzystać z opcji księgowania zysków i strat osobno podczas Przeszacowania księgi.

Księgowanie niezrealizowanych zysków/strat

Jeżeli wybrano księgowanie operacji szczegółowego przeszacowania zysku lub straty, Przeszacowanie księgi tworzy księgowania na następujących kontach:

  • konto operacji przeszacowanej dla różnic z przeszacowania obliczonych dla tej operacji;
  • określone konta Niezrealizowanego netto lub Straty i Niezrealizowanego zysku, dla sumy zysków lub strat, lub straty/zysku netto.

Konta niezrealizowanego zysku i straty można określić w Konfiguracji kodów walut (CNC) lub w Konfiguracji okresowych kursów walut (CNP). Jeżeli konta te nie zostały określone w żadnym z tych obszarów, są one wyznaczane przez zapisy użytkownika w Przeszacowaniu księgi (LER). Nie należy wybierać konta pozabilansowego.

Metoda używana do księgowania zysków i strat jest określana w polu Reguła księgowania zysków/strat wymiany w Konfiguracji księgi (LES). To pole umożliwia kontrolę pól konta niezrealizowanych zysków i strat w Przeszacowaniu księgi.

W przypadku konsolidacji operacji przeszacowania z kilku kont, np. według typu konta, operacje są księgowane nie na kontach poszczególnych operacji, ale na kontach skonsolidowanych zysków lub skonsolidowanych strat.

Uwaga:  Jeżeli księgowania przeszacowania są generowane szczegółowo i operacje dla pojedynczego konta zawierają ponad 2000 różnych kombinacji kodów analitycznych, kodów waluty, kodów środka trwałego i znacznika środka trwałego, dla każdej kombinacji może powstać więcej niż jedna operacja przeszacowania.

Księgowanie korekt bilansowych

Przy księgowaniu operacji szczegółowej korekty bilansowej, Przeszacowanie księgi tworzy księgowania na następujących kontach:

  • konto operacji przeszacowanej dla różnic z przeszacowania obliczonych dla tej operacji;
  • konto bilansowe zdefiniowane w Konfiguracji jednostki organizacyjnej dla danej waluty docelowej.

W przypadku konsolidacji operacji przeszacowania z kilku kont, np. według typu konta, operacje są księgowane nie na kontach poszczególnych operacji, ale na kontach skonsolidowanych zysków lub skonsolidowanych strat.