Neubewertungsvorgänge konsolidieren

Mit der Funktion 'HB-Neubewertung (LER)' wird eine Berichtigungsbuchung für jeden neubewerteten Vorgang generiert, wenn die Neubewertung zu einer Differenz zwischen dem ursprünglichen und dem berichtigten Zielwährungsbetrag führt.

Auf der detailliertesten Ebene bucht der Neubewertungsvorgang diese Differenz auf das auf dem Vorgang angegebenen Konto. Sie enthält alle Details des ursprünglichen Vorgangs, z. B. Analysecodes, Anlagencode, Anlagenmarke usw.

Bei der Neubewertung einer großen Anzahl Vorgänge führt dies unter Umständen zur Generierung einer gleich großen Anzahl zusätzlicher Kontobuchungen. Um die Anzahl der generierten Neubewertungen zu begrenzen, können Sie die zur Neubewertung ausgewählten Vorgänge konsolidieren und konsolidierte Gewinn-/Verlust- oder Ausgleichsberichtigungsbuchungen erstellen.

Die Neubewertungsvorgänge werden nach folgenden Kriterien konsolidiert:

  • Periode - (für Bilanz-, Kreditoren-, Debitoren- und Drittkonten) z. B. zur Erstellung einer konsolidierten Gewinn- oder Verlustbuchung für alle Vorgänge, unabhängig davon, in welcher Periode sie gebucht wurden, d. h. die konsolidierte Neubewertungsbuchung wird nicht nach Periode geteilt.
  • Analysekategorie - z. B. zur Erstellung einer einzelnen Gewinn- oder Verlustbuchung, in der alle Vorgänge zusammengefasst werden, unabhängig von deren Analysecodes in dieser Analysekategorie, d. h. die konsolidierte Neubewertungsbuchung wird nicht nach Analysecode für die angegebenen Analysekategorien geteilt.
  • Anlage - z. B. zur Erstellung einer einzelnen Gewinn- oder Verlustbuchung für alle Anlagen, d. h. die konsolidierte Neubewertungsbuchung wird nicht nach Anlagencode geteilt.

Zusätzlich besteht die Möglichkeit, die Neubewertungsvorgänge für Konten nach Kontentyp zu konsolidieren. Dies führt zu einer einzigen Neubewertungsbuchung für jeden Kontotyp für jede Währung.

Mit 'HB-Neubewertungsprofile (LEP)' können Sie die Konsolidierungsregeln für die Neubewertung festlegen.

Nach Analysekategorie konsolidieren

Wenn Sie nach Analysekategorie 1 konsolidieren, bleiben die verschiedenen Codes von Analysekategorie 1 von der Hauptbuchneubewertung (LER) in den Neubewertungsvorgängen unberücksichtigt. Auch hier werden die Vorgänge nach Konto und nach Währung innerhalb des Kontos konsolidiert und separate Vorgänge für andere einzelne Analysekategoriecodes gebucht.

Hinweis:  Die Hauptbuchneubewertung konsolidiert niemals Währungen, auch dann nicht, wenn die Konten konsolidiert werden.

Eins-zu-eins-Konsolidierung mit Anwendung von Neubewertungs-Verknüpfungsnummern

Mit der Eins-zu-eins-Konsolidierungsoption können Neubewertungsdifferenzbuchungen auf der detailliertesten Vorgangsebene berechnet und gebucht werden. Weiterhin kann dabei jede Neubewertungsdifferenzbuchung mit ihrem 'Basisvorgang' assoziiert werden.

Wenn die Neubewertungsdifferenzbuchung generiert wird, werden dem ursprünglichen Vorgang eine eindeutige HB-Neubewertungs-Verknüpfungsnummer und die neue Neubewertungsdifferenzbuchung zugewiesen.

Wenn diese Konsolidierungsoption dann in darauffolgenden Neubewertungen (LER) ausgewählt wird, verwendet die Neubewertung die Verknüpfungsnummer, um Quell- und Neubewertungsbuchungen zusammenzufassen und sie als Ganzes anstatt als einzelne Vorgänge neu zu bewerten.

Die neue Neubewertungsbuchung enthält die gleichen Informationen wie die Basisbuchung, mit Ausnahme von Journaltyp, Journalquelle, Journalnummer, Journalzeilennummer, Vorgangsdatum, Fälligkeitsdatum und der Soll-/Habenmarke.

Hinweis:  Wir empfehlen Ihnen dringend, beim Ausführen einer HB-Neubewertung immer die selbe Konsolidierungsoption zu verwenden (entweder 'Eins zu eins', 'Ja' oder 'Nein'). Eine Eins-zu-Eins-Konsolidierung benötigt und erstellt deshalb eine Neubewertungsverknüpfungsnummer, die Konsolidierungsoptionen 'Ja' und 'Nein' dagegen tun dies nicht. Ein Umschalten zwischen den Optionen während nachfolgender Neubewertungen kann deshalb zu falschen Neubewertungsbuchungen führen.