Introdução a Alocações Corporativas

Alocações Corporativas é uma ferramenta poderosa que permite que você trabalhe transações existentes no razão para gerar novas transações. Você pode usá-la para dividir ou reatribuir gastos e outras transações usando critérios predefinidos. Você pode alocar valores por períodos, contas, códigos de análise e unidades de negócios. As cobranças podem ser divididas, aumentadas ou diminuídas.

Alocações Corporativas gera e contabiliza transações do razão, para que você atinja o mesmo resultado inserindo um lançamento manual através do Entrada do Razão. No entanto, com o Alocações Corporativas, você pode automatizar o processo de distribuição e repeti-lo a cada período, ou com a frequência necessária.

Você pode usar as alocações corporativas para:

custos de distribuição; por exemplo em custos por atividade - ABC
contabilizar valores nas unidades de negócios; por exemplo, transações entre empresas
levantar um orçamento usando números reais como base
calcular juros nos saldos de conta.

Quais são os componentes de uma alocação?

Alocações Corporativas usa configurações de alocação para gerar uma série de transações de lançamento.

Uma configuração de alocação pode conter os seguintes componentes:

uma origem de alocação, que identifica os custos ou cobranças a serem distribuídos.
um destino de alocação, que identifica a conta de destino para a qual os custos ou cobranças serão alocados.
um rateio de alocação, que identifica a proporção da origem que deve ser alocada ao destino, se necessário.

Uma alocação gera transações de lançamento de balanceamento para manter o razão em equilíbrio. A transação de balanceamento é contabilizada para uma conta de contrapartida que é identificada na origem ou no destino da alocação, dependendo do tipo de alocação que está sendo processada.

Estes três componentes de alocação são identificados para cada um dos seguintes exemplos de requisitos de alocação.

Requisito	Origem de alocação	Destinos de alocação	Rateio de alocação
Alocar GBP 5000 dos custos de marketing para a Divisão de Vendas Internacional.	Custos de marketing	Destino: Custos de marketing internacional Contrapartida: Custos de marketing recuperados	Valor fixo de GBP 5000
Alocar 30% dos custos de marketing para Vendas.	Custos de marketing	Destino: Custos de marketing de vendas Contrapartida: Custos de marketing recuperados	Porcentagem fixa de 30%
Alocar uma proporção de custos de escritório para Vendas de acordo com o rateio da área utilizada pelo departamento de Vendas em relação à área total do escritório.	Custos totais da matriz	Destino: Despesas gerais indiretas da matriz de Vendas Contrapartida: Custos da matriz recuperados	Porcentagem relativa baseada na área utilizada por Vendas como uma porcentagem da área total.

Observe que o rateio de alocação não está restrito a uma porcentagem predefinida. O rateio pode também ser expresso como um valor fixo, ou uma porcentagem relativa determinada por qualquer outro valor estatístico ou financeiro retido no razão.

Definir os componentes de reconciliação

Defina cada um dos três componentes de reconciliação separadamente, usando os seguintes formulários:

Origens de alocação corporativa (CAS)
Destinos de alocação corporativa (CAT)
Rateios de alocação corporativa (CAR)

Reúna os componentes em uma sequência de configuração de alocação por meio da Configuração de alocação corporativa (CAD).

Os componentes são definidos separadamente de forma que possam ser reutilizados em alocações diferentes, sem a necessidade de se redigitar os dados a cada vez. Por exemplo, pode ser necessário definir várias alocações diferentes que distribuam o mesmo valor de origem para lugares diferentes, ou que atualizem as mesmas contas de destino, ou que usem os mesmos rateios de alocação para distribuir diferentes tipos de cobranças.

Construir a configuração de alocação

Uma configuração de alocação consiste em uma ou mais sequências de alocação. Cada sequência de alocação identifica uma origem, um destino e, opcionalmente, um rateio de alocação, que determinam uma instrução de alocação específica.

Para definir uma configuração de alocação, use a função Configuração de alocação corporativa (CAD).

Executar uma alocação

Uma alocação é executada usando-se Execução de alocação corporativa (CAL). Ela executa cada sequência de alocação. Ela também seleciona as transações apropriadas para a origem de alocação, calcula o valor a ser alocado e gera as transações necessárias para atualizar as contas de contrapartida e destino.

Alocações sequenciais ou por etapas

Alocações Corporativas permite alocações sequenciais ou por etapas, nas quais os cálculos se desenvolvem em várias etapas. Por exemplo, os custos de uma campanha de marketing podem ser divididos entre empresas do grupo com base na rotatividade. Cada empresa pode, então, dividir o custo pelos departamentos de vendas com base no número de unidades vendidas. O processo de distribuição de custos de campanha acontece em duas etapas. Primeiro, o custo é dividido em um grupo de empresas. Em seguida, o custo é dividido por venda de unidades pelos departamentos de vendas. Você pode controlá-lo definindo o ponto no qual a alocação é contabilizada.