Uzgadnianie zestawienia obrotów i sald w wygenerowanej walucie podstawowej
Przy korzystaniu z opcji Przeliczenie księgi do utworzenia wartości w nowej walucie, na przykład by wprowadzić drugą walutę podstawową i ręcznie zaksięgować rejestr w celu przeniesienia zysków lub strat do zysków zatrzymanych, zestawienie obrotów i sald dla nowego roku może się nie zbilansować z nowo utworzoną walutą.
Saldo próbne księgi w nowo utworzonej walucie stanowi różnicę pomiędzy:
- całkowitym zyskiem lub stratą obliczanymi jako suma poszczególnych operacji zysków i strat w danym roku, jeśli poszczególne operacje przekształcono według okresu lub dziennego kursu,
oraz
- całkowitym zyskiem lub stratą obliczanymi w oparciu o operacje zysków i strat wprowadzane ręcznie do rejestru dla kursu lub okresu, w którym wprowadzono rejestr.
Różnica jest powodowana kombinacją:
- wahań w dziennych lub okresowych kursach wymiany używanymi w Przeliczeniu księgi w celu utworzenia wartości w nowej walucie dla każdej operacji
oraz
- ręczną zmianą wprowadzoną w przeniesieniu zysków i strat do zysków zatrzymanych w sprawozdaniu bilansowym.
W powyższej sytuacji użytkownik musi ręcznie zaksięgować zmianę rejestru dla tej różnicy, odpowiadającej kontom zysków i strat z poprzednich lat oraz kontom zysków zatrzymanych, tylko dla nowej waluty.
Przykład
Na koniec roku rozliczeniowego, konta zysków i strat wykazują należne saldo w walucie podstawowej na dany rok (59 412 425,15).
W okresie 13, zaksięgowano rejestr w celu przeniesienia tej kwoty zysku w walucie podstawowej z konta „Zysków/strat z poprzednich lat” na konto sprawozdania bilansowego „Zysków zatrzymanych”. Zob. Przenoszenie rocznych zysków lub strat do sprawozdania bilansowego.
Przeliczenie księgi pozwala utworzyć drugą walutę w oparciu o walutę podstawową. Proces ten przelicza wszystkie operacje zaksięgowane w poszczególnych okresach roku.
Obliczana jest całkowita wartość operacji zysków i strat w drugiej walucie podstawowej (15 372 595,23). Wartości w drugiej walucie podstawowej są obliczane dla każdej operacji w oparciu o kursy okresowe.
Wartość przeniesionego rejestru zysków jest przeliczana wyłącznie dla okresu 13 i wynosi 14 912 518,71.
Różnica wynosząca 460 076,52 będzie wyświetlana w Obrotówce jako Suma księgi głównej, jeśli funkcja ta zostanie uruchomiona dla okresu 1 w nowym roku rozliczeniowym.
Aby zbilansować zestawienie obrotów w drugiej walucie podstawowej, konieczne jest zaksięgowanie rejestru dla tej kwoty wyłącznie w drugiej walucie podstawowej na kontach zysków i strat oraz niepodzielonego zysku za poprzedni rok.