Коэффициенты распределений
С помощью коэффициентов распределений можно настроить порядок обработки сумм в исходных проводках для расчета разносимых сумм распределения. Например, может потребоваться распределить только 45 % от исходной суммы источника.
Если в форме «Настройка корпоративного распределения» (CAD) не присвоен код коэффициента распределения, на целевой счет разносится 100 % от суммы источника.
Способ определения коэффициента
Коэффициент распределения настраивается, или определяется, с помощью проводок на счет (или интервал счетов) коэффициента. Таким образом, при настройке коэффициента распределения необходимо задать счета коэффициента. Они часто представляют собой мемо-счета.
Проводки, разносимые на счета коэффициентов, используются для определения суммы коэффициента. В определении коэффициента распределения задаются проводки, которые извлекаются со счетов коэффициентов, а затем суммируются для определения суммы коэффициента. Например, для счета коэффициента могут извлекаться проводки с начала года либо за текущий период.
После этого сумма коэффициента применяется к сумме источника распределения для расчета целевой суммы разнесения. Она применяется одним из перечисленных ниже способов в зависимости от выбранного базиса коэффициента.
Фиксированное значение
Коэффициент фиксированной величины позволяет распределять одно и то же значение при каждом выполнении распределения. В качестве суммы распределения используется сумма коэффициента, рассчитываемая на основе проводок по счету коэффициента. В данном случае сумма источника не используется.
Например, можно распределить первые 150 000 рублей из суммы расходов на содержание зданий на головной офис, а затем распределить остаток в соответствии с заданными процентными значениями. Чтобы задать распределение фиксированной суммы, необходимо разнести значение 150 000 рублей на мемо-счет «Коэффициент распределения на содержание зданий». Это счет коэффициента, используемый коэффициентом распределения.
Абсолютный процент
Если базис распределения не меняется из месяца в месяц, можно воспользоваться фиксированным процентным распределением. Это позволяет разделить затраты на основе предопределенных процентных значений.
Если в качестве базиса коэффициента выбран абсолютный процент, сумма коэффициента, рассчитываемая на основе проводок по счету коэффициента, определяет процентную долю суммы источника, применяемую к каждому целевому счету.
Например, чтобы распределить 60 % расходов на телефонную связь на отдел продаж, необходимо разнести значение 60 на мемо-счет «Коэффициент распределения на телефонную связь». Для разнесения по этому мемо-счету также можно указать в качестве кода аналитики код отдела продаж. В коэффициенте распределения в качестве категории аналитики в выборе фильтра должна быть указана категория аналитики книги.
Относительный процент
Способ относительного распределения позволяет разделить сумму источника распределения на основе определенного коэффициента между двумя другими значениями, которые содержатся в книге.
Если в качестве базиса коэффициента выбран относительный процент, в качестве общей суммы при расчете коэффициента используется величина коэффициента, вычисляемая как общая сумма проводок по счету коэффициента. Выбранные проводки по счету коэффициента группируются и суммируются в соответствии с условиями фильтрации кода аналитики. Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:
(сумма источника x сумма коэффициента) / общий коэффициент = целевая сумма распределения
Пример использования коэффициента распределения
Проиллюстрировать использование каждого вида базиса коэффициента удобнее всего на примере.
Указанные ниже разнесения производятся на мемо-счет «Численность сотрудников» (по одному разнесению на каждое подразделение). Для каждой проводки в категории аналитики указывается код подразделения.
Категория аналитики книги 1 (подразделение) | Значение разнесения |
1 | 20 |
2 | 10 |
3 | 10 |
4 | 10 |
Коэффициент распределения определен. Счетом коэффициента является мемо-счет «Численность сотрудников». В фильтре выбрана категория аналитики книги 1.
При выполнении распределения расходы на персонал, распределяемые за период, составляют 20 000 рублей. Это сумма источника.
Базис коэффициента — фиксированное значение
Если в качестве «Базиса коэффициента» распределения выбрано Фиксированное значение, то сумма, распределяемая на подразделение 1, составляет 20 рублей. Это сумма, разнесенная на счет коэффициента для подразделения 1.
Базис коэффициента — фиксированный процент
Если в качестве «Базиса коэффициента» распределения выбран Фиксированный процент, то сумма, распределяемая на подразделение 1, вычисляется следующим образом:
сумма источника (20 000) x 20 % = 4000 рублей
Базис коэффициента — относительный процент
В этом случае необходимо распределить расходы на персонал по четырем подразделениям в соответствии с количеством сотрудников в каждом из них. Разнесения, выполняемые на мемо-счет головного офиса, представляют количество персонала в каждом из подразделений.
В настройках коэффициента можно выбрать параметр «Сумма коэффициента» в параметрах Баланс, чтобы за каждый период выполнялись разнесения только в связи с увеличением или уменьшением количества персонала.
Общий коэффициент — это общее количество персонала (50). Он рассчитывается как сумма всех проводок по мемо-счету с кодом аналитики, указанным в категории аналитики книги 1.
Если в качестве «Базиса коэффициента» распределения выбран Относительный процент, то сумма, распределяемая на подразделение 1, вычисляется следующим образом:
(сумма источника x сумма коэффициента для подразделения 1) / общий коэффициент = целевая сумма распределения для подразделения 1
20 000 x 20 / 50 = 8000