Коэффициенты распределений

Способ определения коэффициента

Коэффициент распределения настраивается, или определяется, с помощью проводок на счет (или интервал счетов) коэффициента. Таким образом, при настройке коэффициента распределения необходимо задать счета коэффициента. Они часто представляют собой мемо-счета.

Проводки, разносимые на счета коэффициентов, используются для определения суммы коэффициента. В определении коэффициента распределения задаются проводки, которые извлекаются со счетов коэффициентов, а затем суммируются для определения суммы коэффициента. Например, для счета коэффициента могут извлекаться проводки с начала года либо за текущий период.

После этого сумма коэффициента применяется к сумме источника распределения для расчета целевой суммы разнесения. Она применяется одним из перечисленных ниже способов в зависимости от выбранного базиса коэффициента.

Фиксированное значение

Коэффициент фиксированной величины позволяет распределять одно и то же значение при каждом выполнении распределения. В качестве суммы распределения используется сумма коэффициента, рассчитываемая на основе проводок по счету коэффициента. В данном случае сумма источника не используется.

Например, можно распределить первые 150 000 рублей из суммы расходов на содержание зданий на головной офис, а затем распределить остаток в соответствии с заданными процентными значениями. Чтобы задать распределение фиксированной суммы, необходимо разнести значение 150 000 рублей на мемо-счет «Коэффициент распределения на содержание зданий». Это счет коэффициента, используемый коэффициентом распределения.

Абсолютный процент

Если базис распределения не меняется из месяца в месяц, можно воспользоваться фиксированным процентным распределением. Это позволяет разделить затраты на основе предопределенных процентных значений.

Если в качестве базиса коэффициента выбран абсолютный процент, сумма коэффициента, рассчитываемая на основе проводок по счету коэффициента, определяет процентную долю суммы источника, применяемую к каждому целевому счету.

Например, чтобы распределить 60 % расходов на телефонную связь на отдел продаж, необходимо разнести значение 60 на мемо-счет «Коэффициент распределения на телефонную связь». Для разнесения по этому мемо-счету также можно указать в качестве кода аналитики код отдела продаж. В коэффициенте распределения в качестве категории аналитики в выборе фильтра должна быть указана категория аналитики книги.

Относительный процент

Способ относительного распределения позволяет разделить сумму источника распределения на основе определенного коэффициента между двумя другими значениями, которые содержатся в книге.

Если в качестве базиса коэффициента выбран относительный процент, в качестве общей суммы при расчете коэффициента используется величина коэффициента, вычисляемая как общая сумма проводок по счету коэффициента. Выбранные проводки по счету коэффициента группируются и суммируются в соответствии с условиями фильтрации кода аналитики. Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

(сумма источника x сумма коэффициента) / общий коэффициент = целевая сумма распределения

Пример использования коэффициента распределения

Проиллюстрировать использование каждого вида базиса коэффициента удобнее всего на примере.

Указанные ниже разнесения производятся на мемо-счет «Численность сотрудников» (по одному разнесению на каждое подразделение). Для каждой проводки в категории аналитики указывается код подразделения.

Коэффициент распределения определен. Счетом коэффициента является мемо-счет «Численность сотрудников». В фильтре выбрана категория аналитики книги 1.

При выполнении распределения расходы на персонал, распределяемые за период, составляют 20 000 рублей. Это сумма источника.

Базис коэффициента — фиксированное значение

Если в качестве «Базиса коэффициента» распределения выбрано Фиксированное значение, то сумма, распределяемая на подразделение 1, составляет 20 рублей. Это сумма, разнесенная на счет коэффициента для подразделения 1.

Базис коэффициента — фиксированный процент

Если в качестве «Базиса коэффициента» распределения выбран Фиксированный процент, то сумма, распределяемая на подразделение 1, вычисляется следующим образом:

сумма источника (20 000) x 20 % = 4000 рублей

Базис коэффициента — относительный процент

В этом случае необходимо распределить расходы на персонал по четырем подразделениям в соответствии с количеством сотрудников в каждом из них. Разнесения, выполняемые на мемо-счет головного офиса, представляют количество персонала в каждом из подразделений.

В настройках коэффициента можно выбрать параметр «Сумма коэффициента» в параметрах Баланс, чтобы за каждый период выполнялись разнесения только в связи с увеличением или уменьшением количества персонала.

Общий коэффициент — это общее количество персонала (50). Он рассчитывается как сумма всех проводок по мемо-счету с кодом аналитики, указанным в категории аналитики книги 1.

Если в качестве «Базиса коэффициента» распределения выбран Относительный процент, то сумма, распределяемая на подразделение 1, вычисляется следующим образом:

(сумма источника x сумма коэффициента для подразделения 1) / общий коэффициент = целевая сумма распределения для подразделения 1

20 000 x 20 / 50 = 8000