Księgowanie podatków u źródła

W niektórych krajach ustawodawstwo zezwala, by podatek był płatny w dniu dostawy, a nie w dniu wystawienia faktury. Orientacyjne zobowiązanie podatkowe jest wyliczane na podstawie faktury i księgowane na tymczasowym koncie podatku. Po odbiorze dostawy odpowiadającej danej fakturze, orientacyjna kwota podatku zostaje zaksięgowana na rzeczywistym koncie podatku i tym samym staje się należnością.

Funkcja Księgowanie podatków u źródła (PWT) umożliwia identyfikację operacji na zakresie kont. W ramach tego zakresu dokonuje wyboru rozliczanych faktur i dostaw oraz przenosi stosowne kwoty podatków z konta tymczasowego na rzeczywiste.

Można określić zakres kont brutto i wprowadzić kod (-y) tymczasowych lub pierwotnych kont podatku. Funkcja ta rozdziela wartość kredytową na tymczasowe konto podatku i na tym samym koncie księguje rozliczone saldo debetowe. Prowadzi to do anulowania pierwotnego zaksięgowania podatku. Po utworzeniu kredytu wyrównującego księguje się go na koncie rzeczywistego podatku, określonym w tej formatce. Wartość bilansująca jest wtedy generowana i księgowana na rzeczywistym koncie podatku określonym w tym formularzu.

Operacjom wygenerowanym przez system (z włączeniem operacji wygenerowanych przez Księgowanie podatków u źródła) można przypisać numery kolejne. Zob. Wstęp do zasad numerowania księgi.

Księgowanie podatków u źródła nie powoduje rozliczenia debetu na kredyt. Zob. Czym jest dopasowanie?