Kursdifferenzen mit Abstimmungsmanager buchen
Ist für ein Abstimmungsprofil die Option Differenz generieren eingerichtet, generiert und bucht Abstimmungsmanager Vorgänge für realisierten Gewinn/Verlust, wenn erforderlich. Beispielsweise könnten die Vorgangswährungswerte für die abgestimmten Vorgänge abgeglichen sein, die Basiswährungswerte jedoch nicht. Siehe 'Realisierte und nicht realisierte Kursdifferenzen verbuchen'.
Die Ausgleichswährung wird im Feld Zu verwendender Betrag der Funktion Abstimmungsprofil festgelegt. Wenn Sie hier beispielsweise Vorgangsbetrag verwenden wählen, müssen die Vorgangswährungswerte ausgeglichen sein und das System generiert dann zum Ausgleich der Basiswährungswerte bei Bedarf Gewinn- bzw. Verlustvorgänge.
Zwei Kursgewinn- bzw. -verlustvorgänge werden gebucht. Ein Vorgang wird auf das für das Abstimmungskonto eingerichtete Konto für realisierten Gewinn oder Verlust gebucht, der andere Vorgang wird auf das Ursprungsvorgangkonto gebucht.
Analyse der Kursdifferenzen
Die für die Kursdifferenzvorgänge eingerichteten Vorgangsanalysecodes werden auf verschiedene Weise bestimmt, je nachdem:
- wie die Vorgänge abgestimmt werden - d. h. manuell oder automatisch
- ob einzelne oder mehrfache Soll/Habenvorgänge abgeglichen werden.
Manuelle Abstimmung
Wenn Sie Abstimmungsmanager zum manuellen Abgleichen einzelner Soll/Haben Vorgänge auf einem Einzelkonto verwenden und dabei eine Kursdifferenzbuchung erforderlich ist, werden die Analysecodes für beide Kursdifferenzausgleichvorgänge aus dem Vorgang entnommen, der das abgeglichene Paar mit dem niedrigsten Basiswert enthält.
Wenn Sie Abstimmungsmanager zum manuellen Abgleichen mehrfacher Soll/Haben-Vorgänge auf einem Einzelkonto verwenden, wird das Formular HB manuell zuweisen - Analysecodes angezeigt. Hier können Sie die benötigten Analysecodes für den Kursdifferenzausgleich zum Buchen auf das Ursprungs- und das Währungsgewinn- bzw. -verlustkonto angeben. Die auf diesem Formular zur Eingabe verfügbaren Analysecodes werden in den Funktionen Kontenplan einrichten (COA) und Hauptbuch einrichten (LES) definiert.
Automatische Abstimmung
Wenn Sie die automatische Abstimmung verwenden, muss Abstimmungsmanager in der Lage sein, automatisch die Analysecodes zu bestimmen, die für Kursdifferenzausgleiche benötigt werden.
Das System leitet einen Satz von Standardanalysecodes aus den bereits abgestimmten Vorgängen ab. Diese Standardcodes werden auf verschiedene Weise abgeleitet, je nachdem wie viele Vorgänge abgestimmt werden und wie die konsolidierten Beträge im Abstimmungsprofil eingerichtet sind.
- Wenn Sie Abstimmungsmanager zum automatischen Abgleichen einzelner Soll/Haben Vorgänge auf einem Einzelkonto verwenden und die Marke Konsolidierte Beträge im Abstimmungsprofil nicht gesetzt ist, werden die Standardanalysecodes für beide Kursdifferenzvorgänge aus dem Vorgang entnommen, der das abgeglichene Paar mit dem niedrigsten Basiswert enthält.
- Wenn Sie Abstimmungsmanager zum Abgleichen mehrfacher Soll/Haben-Vorgänge auf einem Einzelkonto verwenden und die Marke Konsolidierte Beträge nicht gesetzt ist, werden Sie dazu aufgefordert, die Analyse auf den Gewinn/Verlust- und Ursprungskonten anzugeben.
- Wenn Sie Abstimmungsmanager zum automatischen Abgleichen mehrfacher Soll/Haben-Vorgänge auf einem Einzelkonto verwenden und die Marke Konsolidierte Beträge nicht gesetzt ist, werden die Soll/Haben-Vorgänge konsolidiert. Die Standardanalysecodes werden dabei aus der Gruppe von Soll/Habenvorgängen entnommen, die den niedrigsten konsolidierten Wert besitzen. Sie werden aus den Vorgang innerhalb der Gruppe kopiert, der den größten Wert enthält.
Nachdem das System die Standardanalysecodes bestimmt hat, werden etwaige Analysecodeänderungen angewendet, die im Abstimmungsprofil festgelegt sind. Die Standardcodes für die beiden Kursdifferenzbuchungen (an das Ursprungskonto und an das Gewinn-/Verlustkonto) können getrennt übersteuert werden.