Realisierte und nicht realisierte Kursdifferenzen buchen

Kursdifferenzen werden von SunSystems automatisch generiert. Dazu gehören realisierte und nicht realisierte Gewinne und Verluste.

Nicht realisierte Kursdifferenzen können auf Abruf mit der Funktion 'HB-Neubewertung (LER)' berechnet werden.

Realisierte Gewinne und Verluste werden von folgenden Funktionen automatisch generiert:

  • Online-Zuweisung in 'Buchungen erfassen'
  • Kontozuweisungen (ACA)
  • Automatische Abgleichung (TRM)
  • Abstimmungsmanager (RCM).

Konten für Kursdifferenzen bestimmen

Sie können getrennte Konten für realisierte und nicht realisierte Kursdifferenzen definieren. Darüber hinaus können Sie, wenn erforderlich, Gewinne und Verluste an unterschiedliche Konten buchen.

Kursdifferenzkonten können auf zwei verschiedenen Ebenen definiert werden:

  • Nach Währung über 'Währungscodes (CNC)'
  • Nach Währungskurs über 'Periodenwährungskurse (CNP)' oder 'Tagewährungskurse (CND)'

Konten, die Sie für einen Perioden- oder einen Tageskurs definieren, haben Vorrang vor Konten für die Währung insgesamt. Alternativ dazu können Sie diese Felder auch leer lassen und die Kursdifferenzkonten zur Laufzeit eingeben.

Hinweis:  Sie können nur realisierte Kursdifferenzkonten für einen Tageskurs definieren. Der Grund dafür ist, dass die Funktion 'HB-Neubewertung', mit der nicht realisierte Kursdifferenzen berechnet werden, nur mit Periodenkursen ausgeführt werden kann.

Realisierte Gewinne und Verluste

Realisierte Gewinne und Verluste können generiert werden, wenn Sie Vorgänge in der Vorgangswährung zuweisen oder abgleichen. Ein Gewinn bzw. Verlust tritt ein, wenn in abgeglichenen Vorgängen ein anderer Kurs verwendet wird, was zu unterschiedlichen Werten in der Basiswährung und in der zweiten Basiswährung oder Berichtswährung führt.

Der realisierte Gewinn bzw. Verlust ist die Differenz zwischen den Basiswährungswerten oder zweiten Basis-/Berichtswährungswerten in diesen abgeglichenen Vorgängen.

Sie können die beiden folgenden Konten für realisierte Kursdifferenzen jeweils auf der Ebene von Währungskurs und Währungscode definieren:

  • Konto realisierte Netto/Verluste - dies ist der Kontocode an den jegliche netto realisierten Beträge (oder realisierten Verluste) gebucht werden, die über Periodenkurs, Tageskurs oder Währungscode berechnet wurden.
  • Konto realisierte Gewinne - dies ist der Kontocode an den jegliche realisierten Gewinne gebucht werden, die über Periodenkurs, Tageskurs oder Währungscode berechnet wurden.

Wenn Sie kein Konto für realisierte Gewinne angeben, werden alle realisierten Beträge an das 'Konto realisierte Netto/Verluste' gebucht.

Hinweis:  Wenn Sie in der Vorgangswährung Zahlungen leisten oder einziehen, generieren Zahlungslauf und Zahlungseinzug Vorgänge, die die historischen Vorgangskurse verwenden.

Wenn diese Zahlungen daraufhin im Bankkonto zu einem anderen Kurs saldiert werden, können Sie Abstimmungsmanager oder eine der Abgleichungsfunktionen verwenden, um jegliche realisierten Kursdifferenzen zu buchen.

Nicht realisierte Gewinne und Verluste

Nicht realisierte Gewinne und Verluste werden mit der Funktion 'HB-Neubewertung (LER)' generiert. Sie können in regelmäßigen Abständen berechnet werden, um einen 'erwarteten' Gewinn bzw. Verlust aufgrund von Währungsfluktuationen festzuhalten.

Sie können die beiden folgenden nicht realisierten Kursdifferenzkonten auf der Ebene von Periodenwährungskurs und Währungscode definieren:

  • Konto nicht realisierte Netto/Verluste - dies ist der Kontocode an den jegliche nicht realisierten Beträge (oder nicht realisierten Verluste) gebucht werden, die über Periodenkurs oder Währungscode berechnet wurden. Ob die Nettobeträge oder nur die Verluste an dieses Konto gebucht werden, ist abhängig von der Einstellung unter 'Buchungsregel Währungsgewinne/-verluste' in der Funktion 'Hauptbuch einrichten (LES)', wie weiter unten beschrieben.
  • Konto nicht realisierte Gewinne - dies ist der Kontocode an den jegliche nicht realisierte Gewinne gebucht werden, die über Periodenkurs oder Währungscode berechnet wurden.

Wurden die Konten nicht in diesen Funktionen vorgegeben, werden sie durch Ihre Eingabe in der Funktion 'HB-Neubewertungsprofile (LEP)' bestimmt.

Buchungsregel Währungsgewinne/-verluste

Über 'Buchungsregel Währungsgewinne/-verluste' in der Funktion 'Hauptbuch einrichten' legen Sie fest, wie Neubewertungsgewinne und -verluste gebucht werden. Es stehen vier Optionen zur Verfügung:

  • Nettogewinne und -verluste - Nettogewinne und -verluste werden an ein einziges Differenzkonto gebucht.
  • Nur Gewinne - nur Gewinne werden an ein einziges Konto gebucht.
  • Nur Verluste - nur Verluste werden an ein einziges Konto gebucht.
  • Gewinne und Verluste separat - diese Option bucht Gewinne und Verluste auf separate Konten.