分攤期間過帳匯兌差額

如果已分攤的業務在以某一種貨幣核對時相匹配，而以另一種貨幣核對時並不匹配，則系統會生成一個損益過帳或四捨五入差額過帳來記錄這筆差額並平衡分攤。例如：如果已分攤業務中的業務貨幣值匹配，但本位幣值並不匹配，則將會自動生成一筆損益過帳，反之亦然。這同樣還適用於：如果已分攤業務中的第四貨幣值匹配，但本位幣值並不匹配，在情況下系統將會自動生成一筆損益過帳，反之亦然。

注意：僅在特定情況下才可將分攤不平衡自動過帳，這取決於貨幣平衡規則的設置。請參閱“平衡分攤”。

過帳已實現的匯兌差額

本位幣值之間或業務貨幣值之間的差額將過帳到指定的已實現損益科目或匯兌差額淨值科目。可在「貨幣代碼 (CNC)」中設置各種貨幣的已實現匯兌差額科目；可使用「貨幣期間匯率 (CNP)」來設置某中貨幣在某一特定期間內的已實現匯兌差額科目；或使用「貨幣日匯率 (CND)」設置某種貨幣在某一特定日期的已實現匯兌差額科目。

您可以分別設置〔已實現收益〕科目和〔已實現虧損〕科目，並分別將收益或虧損過帳到各自的科目內。或者，您也可設置單獨的〔已實現淨/虧損〕科目，並將損益淨值過帳到該科目內。請參閱“過帳已實現和未實現的兌換差額”。

如果貨幣代碼或貨幣期間匯率中的這兩個科目都保留為空，則系統會提示您輸入一個損益類科目。請參閱“確定分攤差額過帳科目”。

當核對單個借方和貸方時，系統生成的源科目和損/益科目業務的分析代碼是從具有最低本位幣值金額的一對匹配業務中獲取的。在核對多筆借記和貸記時，系統會顯示「手動帳務分攤 - 分析代碼」窗體，讓您為源科目和隨後的匯兌損益科目輸入所需的分析代碼。可在此窗體上輸入的分析代碼由「會計科目表設置 (COA)」和「帳務設置」確定。

注意：對於常規憑証類型的業務來說，科目記錄上的可選角度是指為該憑証類型設置的業務分析輸入規則（如“設置科目”中所述）。不過，由於無法為〔匯兌損益〕操作所使用的「SYSTEM」憑証類型設置分析要求，科目記錄中的角度設置為「可選擇」表示可以輸入一個值，也可以留空。

如果「第 3 值」的各值之間存在差額，且「第 3 值」被用作「報表貨幣」，則不管主元貨幣是哪種貨幣，該差額將作為本位幣之間或業務貨幣之間的匯兌差額進行處理。

過帳四捨五入調整

如果「第 3 值」被用作〔第二本位幣〕，則差額將作為四捨五入差額處理並過帳到「業務單位設置」上所設的「第 3 值」平衡科目內。同樣，您也可以分別設置借方和貸方四捨五入差額科目，或設置單獨的四捨五入差額淨值科目。如果尚未設置該科目，則系統會提示您輸入。請參閱“確定分攤差額過帳科目”。