Применение принципа «оплата по оплате»
Для соблюдения принципа брокерской книги оплата по оплате средства должны передаваться андеррайтеру (перевозчику) или клиенту только после получения соответствующих средств от второй стороны. Это обязательное условие, так как организация выступает в роли посредника между двумя другими сторонами. Она получает средства от одной стороны и затем перечисляет их второй стороне. Например, в простом случае без учета комиссии организация получает премию от клиента и потом (только потом) выплачивает эту премию одному или нескольким андеррайтерам по полису.
Для этого «кредитовый элемент» бизнес-проводки должен быть задержан для платежа, пока не будет получен связанный с ним «дебетовый элемент». В этот момент кредитовый элемент должен быть освобожден для платежа.
Статус каждой проводки определяется и контролируется на каждом этапе ее обработки с помощью присвоенного ей сочетания маркера распределения и кода распределения. Эти коды задаются автоматически различными системными функциями, например функцией Импорт в книгу или Распределение по счету. Коды распределения, если они заданы пользователем, используются в качестве расширения маркеров распределения для обозначения конкретного этапа проводки по принципу «оплата по оплате».
Стандартные этапы обработки по принципу «оплата по оплате»
В этой процедуре обработки в качестве примера используется премия. Аналогичные этапы обработки применяются в обратном направлении к требованию.
Этап 1: Разнесение премии
Проводки, необходимые для записи новой премии, разносятся в модуле «Финансовый учет» с помощью функции «Импорт в книгу» (LIM).
Специальная обработка «оплата по оплате»: маркер распределения автоматически принимает значение «Задержать» во всех кредитовых проводках. Код распределения для процедуры распределения «Импорт» задается во всех проводках. Затем код распределения для процедуры распределения «Освобождение накапливаемых» задается в дебетовых проводках.
Основание проводки | Счет | Сумма | Внутриоперационная связь (основание связи 2) | Маркер распределения | Процедура распределения |
ABC | Клиент | 100 Д | 1 | Не распределено | Освобождение накапливаемых |
ABC | Андеррайтер | 900 К | 1 | Задержать | Импорт |
ABC | Комиссия | 100 К | 1 | Задержать | Импорт |
Функция Импорт в книгу использует параметр «Тип счета агентства/брокера» в проводках для определения необходимости задержки кредитовых проводок. Она не устанавливает для кредитовых проводок маркер распределения «Задержать», если счет, указанный в связанной дебетовой проводке, относится к номинальному типу счета агентства/брокера.
Этап 2: получение платежа
Клиент выплачивает премию, и эта операция вводится или импортируется как денежное поступление и разносится на клиентский счет.
Основание проводки | Счет | Сумма | Внутриоперационная связь (основание связи 2) | Маркер распределения | Процедура распределения |
CSH1 | Банк | 100 Д | Не распределено | ||
CSH1 | Клиент | 100 К | Не распределено |
Этап 3. Подбор денежного поступления к проводке премии
А. Подбор денежного поступления к непогашенной премии на клиентском счете обычным способом с помощью функции Распределение по счету.
Специальная обработка «оплата по оплате»: задан код распределения для процедуры распределения «Распределение».
Основание проводки | Счет | Сумма | Внутриоперационная связь (основание связи 2) | Маркер распределения | Процедура распределения |
ABC | Клиент | 100 Д | 1 | Подобрано | Распределение |
CSH1 | Клиент | 100 К | Подобрано | Распределение |
Б. Соответствующие кредитовые проводки освобожденные для платежа. Связанные проводки определяются по уникальному сочетанию основания проводки и основания внутриоперационной связи.
Специальная обработка «оплата по оплате»: маркер распределения «Задержать» удален из связанной кредитовой проводки, чтобы освободить ее для платежа. Задан код распределения для процедуры распределения «Освобождение оплачиваемых».
Основание проводки | Счет | Сумма | Внутриоперационная связь (основание связи 2) | Маркер распределения | Процедура распределения |
ABC | Андеррайтер | 900 К | 1 | Не распределено | Освобождение оплачиваемых |
Этап 4. Генерирование платежа
Страховая проводка для премии выбирается для оплаты и передается в функцию Выполнение платежей для осуществления платежа. Проводка платежа генерируется и автоматически подбирается к проводке выплачиваемой премии.
Специальная обработка «оплата по оплате»: задан код распределения для процедуры распределения «Платеж».
Основание проводки | Счет | Сумма | Внутриоперационная связь (основание связи 2) | Маркер распределения | Процедура распределения |
PAY1 | Андеррайтер | 90 Д | 1 | Оплачено | Платеж |
PAY1 | Банк | 900 К | Оплачено | Платеж |