Como o princípio 'Pagar como pago' é imposto?
Para aderir ao princípio Pagar como pago de um razão de corretor, os fundos precisam ser liberados a um subscritor (transportador) ou cliente, depois que os fundos correspondentes tiverem sido recebidos da outra parte. Isso é necessário porque a organização está agindo como intermediária entre as partes. Ela recebe os fundos de uma parte e depois remete os mesmos fundos para a outra parte. Por exemplo, em um caso simples, ignorando a comissão, ela recebe o prêmio de um cliente e só então paga esse prêmio a um ou mais subscritores da apólice.
Para realizar isso, o 'elemento de crédito' de uma transação de negócios precisa ser retido para pagamento até que o 'elemento de débito' associado seja recebido. A essa altura, o elemento de crédito deve ser liberado para pagamento.
O status de cada transação é identificado e controlado em cada fase de seu processamento por meio de uma combinação do marcador de alocação e do código de alocação retidos em cada transação. Tais códigos são automaticamente definidos por diferentes funções do sistema; por exemplo, por Importação do Razão ou por Alocação de Conta. Os Códigos de alocação, se forem definidos pelo usuário, atuam como uma extensão de marcadores de alocação para indicar a fase específica como transação Pagar como pago.
Fases típicas do processamento 'Pagar como pago'
Estas fases de processamento utilizam um prêmio como exemplo. As mesmas fases de processamento aplicam-se de forma inversa a uma indenização.
Fase 1: Contabilizar o prêmio
As transações necessárias para registrar o novo prêmio são contabilizadas no Financeiro utilizando-se Importação do razão (LIM).
Processamento 'Pagar como pago' específico: O marcador de alocação é automaticamente definido como 'Retido' em todas as transações de crédito. O código de alocação para a ação de alocação 'Importar' é definido em todas as transações. Dessa forma, o código de alocação para a ação de alocação de Liberação a receber é definido nas transações de débito.
Referência de transação | Conta | Valor | Vínculo de intratransação (Referência de vínculo 2) | Marcador de alocação | Ação de alocação |
ABC | Terceiro | 100 DR | 1 | Não alocado | Liberação a receber |
ABC | Subscritor | 90 CR | 1 | Retido | Importar |
ABC | Comissão | 10 CR | 1 | Retido | Importar |
A Importação do razão usa o Tipo de conta Agência/Corretor nas transações para determinar se deve ou não reter as transações de crédito. Ele não define o marcador de alocação nas transações de crédito como 'Retido' se a conta mencionada na transação de débito vinculada tiver um tipo de conta 'Agência/Corretor' igual a 'Nominal'.
Fase 2: O pagamento é recebido
O cliente paga o prêmio e isso é inserido ou importado como recebimento em dinheiro e é contabilizado na conta do cliente.
Referência de transação | Conta | Valor | Vínculo de intratransação (Referência de vínculo 2) | Marcador de alocação | Ação de alocação |
CSH1 | Banco | 100 DR | Não alocado | ||
CSH1 | Terceiro | 100 CR | Não alocado |
Fase 3: O recebimento em dinheiro é conciliado com a transação de prêmio
A) O recebimento em dinheiro é conciliado com o prêmio pendente na conta de terceiro, utilizando-se Alocações de conta, na forma habitual.
Processamento 'Pagar como pago' específico: O código de alocação para a ação de alocação de 'Alocação' é definido.
Referência de transação | Conta | Valor | Vínculo de intratransação (Referência de vínculo 2) | Marcador de alocação | Ação de alocação |
ABC | Terceiro | 100 DR | 1 | Conciliado | Alocação |
CSH1 | Terceiro | 100 CR | Conciliado | Alocação |
B) A(s) transação(ões) correspondente(s) de crédito são liberadas para pagamento. As transações vinculadas são identificadas por uma combinação única de referência de transação e referência de vínculo intra-transação.
Processamento 'Pagar como pago' específico: O marcador de alocação retido é removido da transação de crédito vinculada para liberá-la para pagamento. O código de alocação para a ação de alocação 'Liberação a pagar' é definido.
Referência de transação | Conta | Valor | Vínculo de intratransação (Referência de vínculo 2) | Marcador de alocação | Ação de alocação |
ABC | Subscritor | 90 CR | 1 | Não alocado | Liberação a pagar |
Fase 4: O pagamento é gerado
A transação subscritora para o prêmio é selecionada para pagamento e passada para Pagamento bancário de fornecedor para ser paga. A transação de pagamento é gerada e automaticamente conciliada com a transação de prêmio que está sendo paga.
Processamento 'Pagar como pago' específico: O código de alocação para a ação de alocação de 'Pagamento' é definido.
Referência de transação | Conta | Valor | Vínculo de intratransação (Referência de vínculo 2) | Marcador de alocação | Ação de alocação |
PAGAMENTO1 | Subscritor | 90 DR | 1 | Pago | Pagamento |
PAGAMENTO1 | Banco | 90 CR | Pago | Pagamento |