Contabilizar diferenças cambiais realizadas e não realizadas

O SunSystems gera diferenças cambiais automaticamente. Isso inclui ganhos e perdas realizados e não realizados.

As diferenças cambiais não realizadas são calculadas pela Reavaliação do razão (LER), quando solicitado.

As seguintes funções geram ganhos e perdas realizados automaticamente:

  • Alocação on-line de entrada do razão
  • Alocações de conta (ACA)
  • Conciliação automática (TRM)
  • Gerenciador de reconciliação (RCM).

Identificar contas de diferenças cambiais

O sistema permite definir contas separadas para diferenças cambiais realizadas e não realizadas. Também é possível contabilizar ganhos e perdas em contas diferentes, se necessário.

As contas de diferenças cambiais podem ser definidas em dois níveis:

  • por moeda em Códigos de moeda (CNC)
  • por taxa de moeda em Taxas de moeda por período (CNP) ou Taxas diárias de moeda (CND).

As contas definidas para uma taxa por período ou diária ignoram as contas definidas para a moeda como um todo. Como alternativa, deixe esses campos em branco e digite as contas de diferença cambial em tempo de execução.

Nota:  Você só pode definir diferenças cambiais realizadas para uma taxa diária, e não para contas não realizadas. Isso acontece porque a função 'Reavaliação do razão', que calcula as diferenças cambiais não realizadas, só pode ser executada usando taxas de períodos.

Ganhos e perdas realizados

Os ganhos e perdas realizados podem ser gerados quando você aloca ou concilia transações na moeda de transação. Haverá ganho ou perda caso outra taxa de câmbio seja usada nas transações conciliadas, gerando uma diferença na moeda base e na moeda base 2/de reporte.

O ganho ou perda realizado representa a diferença entre os valores na moeda base ou os valores na moeda base 2/de reporte nessas conciliações automáticas.

O sistema permite definir as seguintes contas de diferenças cambiais realizadas nos níveis de taxa de moeda e de código de moeda:

  • Contas de perdas/líquidos realizados - esse é o código da conta na qual são contabilizados todos os valores líquidos de perdas realizados calculados com na moeda ou nessa taxa de moeda diária ou por período.
  • Conta de ganhos realizados - esse é o código da conta na qual são contabilizados todos os ganhos realizados calculados com base na moedas ou na taxa de moeda diária ou por período.

Se não for definida uma conta 'Ganhos realizados', todos os valores realizados serão contabilizados na conta 'Perdas ou ganhos líquidos realizados'.

Nota:  Se você efetuar ou receber pagamentos na moeda da transação, as funções 'Pagamento bancário de fornecedor' e 'Cobrança bancária de cliente' gerarão transações de pagamento usando as taxas históricas da transação.

Se, posteriormente, esses pagamentos, fizerem a compensação da conta bancária com outra taxa, você poderá usar o Gerenciador de reconciliação ou um dos recursos de conciliação para calcular e contabilizar qualquer diferença cambial realizada.

Ganhos e perdas não realizados

Ganhos e perdas não realizados são calculados pela Reavaliação do razão (LER). Eles podem ser calculados periodicamente para registrar um ganho ou perda 'antecipado' resultante de flutuações da moeda.

O sistema permite definir as seguintes contas de diferenças cambiais não realizadas nos níveis de taxa de moeda por período e de código de moeda:

  • Conta de perdas/líquidos não realizados - esse é o código da conta na qual são contabilizados quaisquer perdas/líquidos não realizados calculados com base na moeda ou na taxa de moeda por período. A contabilização desses valores líquidos, ou de perdas apenas, nessa conta dependerá da definição da 'Regra de contabilização de ganhos/perdas de câmbio' em Configuração do razão (LES), como descrito a seguir.
  • Conta de ganhos não realizados - esse é o código da conta na qual são contabilizados quaisquer ganhos não realizados calculados com a moeda ou com a taxa de moeda por período.

Se as contas não tiverem sido especificadas em uma dessas áreas, elas serão determinadas pelas suas especificações em Perfis de reavaliação do razão (LEP).

Regra de contabilização de ganhos/perdas de câmbio

A 'Regra de contabilização de ganhos/perdas de câmbio' na Configuração do razão determina como são contabilizados as perdas e os ganhos de reavaliação. Há quatro opções disponíveis:

  • Ganhos e perdas líquidos - essa opção contabiliza o ganho ou perda líquidos numa única conta de diferença de moeda.
  • Apenas ganhos - contabiliza apenas os ganhos numa única conta.
  • Apenas perdas - contabiliza somente as perdas numa única conta.
  • Ganhos e perdas separadamente - contabiliza ganhos e perdas em contas separadas.