Księgowanie wstrzymania podatku

Szczegóły podatkowe (TXD) pozwalają wyliczyć potrącenia lub wstrzymanie podatku tak, aby część lub cała kwota podatku mogła zostać zidentyfikowana i przetransferowana na osobne konto.

Dzięki zapisom na wejściowym lub wyjściowym koncie podatku wstrzymanego można określić procent podatku, tantiemy i inne odpisy. Wygenerowane są dwa dodatkowe wiersze operacji: jeden do zaksięgowania kwoty na wejściowym lub wyjściowym koncie podatku wstrzymanego, a drugi – do wyrównania tej kwoty na koncie, na którym generowany jest podatek tzn. na koncie związanym z wierszem operacji, na którym wprowadzany jest kod analityczny podatku.

Można także określić konta, na których księgowana jest kwota podatku wstrzymanego. Użycie konta podatku naliczonego/należnego jest określane poprzez wybór typu podatku wUstawieniach typów rejestrów (JNT). Jeśli w tym polu wybrano opcję Naliczony, w tym typie rejestru wykorzystuje się konta podatku naliczonego. Należny – w tym typie rejestru stosuje się konta podatku należnego.

Ten typ jest wymagany w krajach, w których stosuje się podatek u źródła. Przykładowo podatek może dotyczyć faktury zakupu, ale być przekazany przez firmę opłacającą fakturę bezpośrednio na rzecz rządu.

Konta wyrównawcze podatku wstrzymanego

Przy obliczaniu podatku wstrzymanego lub innego podatku można określić, które konta zostaną powiązane z księgowaniem wyrównawczym.

Ta opcja jest wymagana w księgowaniu automatycznym europejskiego podatku VAT lub w przypadkach, gdy podatek naliczany jest od wysokości kosztu, zwykle w sektorze publicznym.