Obliczanie amortyzacji
Funkcja Obliczanie amortyzacji (FDC) oblicza i księguje amortyzację dla zbioru kodów pozycji majątku. Obejmuje ona wartości od ostatniej amortyzacji oraz dla ostatniego okresu.
Każdy rekord pozycji majątku zawiera poniższe szczegóły wykorzystywane jako podstawa obliczania amortyzacji:
- Metoda amortyzacji
- Wartość pozycji majątku brutto, obliczona na podstawie operacji
- Wartość amortyzacji, obliczona na podstawie operacji
- Wartość pozycji majątku netto, różnica pomiędzy wartością brutto a wartością amortyzacji
- Wartość końcowa pozycji majątku to wartość, która może zostać odjęta przed rozpoczęciem obliczania amortyzacji, lub poniżej której amortyzacja nie jest obliczana. Zob. Jak traktować końcową wartość?
Ponadto koszt amortyzacji można podzielić zgodnie z regułami określonymi za pomocą funkcji Czasowe reguły amortyzacji (FDU) i/lub przypisać do różnych kodów analizy na podstawie szczegółów ustawień analizy księgowania.
Wygenerowanym przez system operacjom amortyzacji można nadać numery kolejne. Zob. Wstęp do zasad numerowania księgi.
Zamknięte lub zawieszone konta
Możesz wybrać konto zastępcze używane podczas obliczania amortyzacji. Jeżeli amortyzacja ma zostać przypisana do konta o statusie Zamknięte lub Zawieszone w planie kont (COA), księgowana jest na konto zastępcze, a w raporcie pojawia się ostrzeżenie.
Amortyzacja w środowisku wielowalutowym
Wartości pozycji majątku mogą być zapisywane w walucie podstawowej, walucie operacji oraz drugiej walucie podstawowej/raportowej i dla każdej z nich mogą być używane inne metody amortyzacji. Funkcja obliczania amortyzacji oblicza amortyzacje wymaganą dla waluty podstawowej, operacyjnej, drugiej podstawowej/raportowej.
Wyjątki amortyzacji
Jeżeli dla pozycji majątku zaksięgowano już amortyzację dla danego okresu, jest ona wyłączana z obliczania amortyzacji dla tego okresu i kwota amortyzacji dla tej pozycji majątku nie jest księgowana.
Nie można zaksięgować amortyzacji dla pozycji majątku o statusie Gotowy do likwidacji lub Zawieszony.
Wartość końcowa to wartość, poniżej której amortyzacja nie jest obliczana. Może być ona odjęta przed obliczaniem amortyzacji i być zawsze wyłączona z obliczania amortyzacji, lub też można obliczać amortyzację wartości brutto, do momentu, kiedy wartość netto osiągnie wartość końcową. W obliczaniu amortyzacji końcowej generowana jest tylko różnica pomiędzy wartością netto i wartością końcową. Zob. Jak traktować końcową wartość majątku?
Należy pamiętać, że wartość netto może być niższa niż wartość końcowa, jeśli ustawienia amortyzacji są wprowadzane ręcznie lub wartość brutto została zmniejszona w wyniku zaksięgowania likwidacji. Takie wyjątki zebrane są w Raporcie stanu pozycji majątku.
Obliczenie amortyzacji (FDC)
- Klasa pozycji majątku Od/Do
- Klasa lub zakres klas pozycji majątku do przetworzenia. Aby wybrać wszystkie pozycje majątku lub wybrać określone kody z poniższej listy, pozostaw to pole puste.
- Kod pozycji majątku Od/Do
- Zakres kodów pozycji majątku włączanych do amortyzacji. Pozostawienie pustych pól spowoduje wybranie wszystkich pozycji majątku.
- Wymiar analizy
- Wymiar analizy pozycji majątku, który zostanie użyty do wybrania pozycji majątku. Pozostawienie pustego pola spowoduje wybranie wszystkich pozycji majątku niezależnie od wymiaru analizy.
- Kod analityczny Od/Do
- Jeżeli w polu powyżej jako kryterium wyboru ustawiono wymiar analizy, kod ten (lub zakres) używany jest w celu wybrania pozycji majątku. Do amortyzacji zostaną wybrane tylko te pozycje majątku, które zawierają odniesienie do tych kodów w wybranym wymiarze analizy.
- Okres amortyzacji
- Amortyzacja jest obliczana dla okresów między ostatnim okresem, dla którego obliczono amortyzację oraz okresem wybranym za pomocą tego ustawienia. Domyślnie jest ona obliczana aż do bieżącego okresu. Możesz również wybrać inny okres, na którym zakończone zostanie obliczanie amortyzacji.
- Księguj operacje
- Jeżeli chcesz wygenerować raport z amortyzacji bez księgowania operacji amortyzacji, wybierz Nie. Wybierz Tak, aby obliczyć i zaksięgować amortyzację. Jeżeli księgowanie tymczasowe będzie wymagane lub opcjonalne, możesz zdecydować, że operacje mają być księgowane jako . Raport z amortyzacji jest generowany zawsze.
- Okres księgowania
- Wybierz Pojedynczy w celu zaksięgowania wszystkich obliczonych amortyzacji w okresie określonym w polu Okres amortyzacji. Wybierz Historyczne w celu zaksięgowania obliczonej amortyzacji w okresie, do którego się odnosi.
- Pomiń operacje
- Wybierz Tak, jeżeli chcesz wydrukować operacje pozycji majątku wygenerowane tylko podczas bieżącego obliczenia. Wybierz Nie, jeśli chcesz wydrukować wszystkie operacje, z włączeniem poprzednich amortyzacji oraz operacji pozycji majątku i likwidacji.
- Bilansowe
- Konto bilansowe amortyzacji, na którym księgowana jest amortyzacja. Zwykle amortyzacja jest księgowana na koncie bilansowym określonym w Rekordach pozycji majątku. Jeśli pole konta w Rekordach pozycji majątku jest puste, wykorzystane zostanie konto wybrane w tym polu.
- Wynikowe
- Konto wynikowe amortyzacji, na którym księgowana jest amortyzacja. Zwykle amortyzacja jest księgowana na koncie wynikowym określonym w Rekordach pozycji majątku. Jeśli pole konta w Rekordach pozycji majątku jest puste, wykorzystane zostanie konto wybrane w tym polu.
- Konsolidacja wynikowych
- Zazwyczaj generowane są dwa księgowania dla każdego obliczenia amortyzacji: jedno na konto sprawozdania bilansowego wartości amortyzacji, a drugie na konto zysków i strat amortyzacji. Jeżeli w polu tym wybrano Tak, możesz zdecydować, jak chcesz konsolidować księgowanie zysków i strat.
Konsolidacja obliczania amortyzacji
Po wybraniu opcji Tak w polu Konsolidacja zysków i strat i kliknięciu przycisku wyświetli się formularz Konsolidacja obliczania amortyzacji. Pozwala on na zdefiniowanie sposobu konsolidacji operacji zysków i strat amortyzacji.
- Kod pozycji majątku Od/Do
- Zaznacz pole kodu pozycji majątku w celu skonsolidowania księgowania zysków i strat według kodu pozycji majątku do jednego wiersza operacji. Możesz określić zakres kodów pozycji majątku do skonsolidowania lub pozostawić pola Od i Do puste w celu skonsolidowania wszystkich kodów pozycji majątku.
- Wymiar analizy
- Zaznacz to pole dla każdego wymiaru analizy w celu skonsolidowania księgowania zysków i strat według tego wymiary analizy do jednego wiersza operacji. Możesz określić zakres kodów analitycznych do skonsolidowania lub pozostawić pola Od i Do puste w celu skonsolidowania wszystkich kodów danej analizy. Kody analityczne są usuwane, jeżeli dla konta amortyzacji nie jest dozwolona analiza.
Aby skonfigurować lub zweryfikować kody analityczne na wygenerowanych operacjach, można również wykorzystać Reguły obsługi. Aby to wykonać, należy utworzyć Profil zdarzeń, który sprawdza Kod funkcji obliczeń likwidacji oraz wykorzystuje Punkt wywołania 00015 Pokaż lub 00016 Zweryfikuj analizę operacji wygenerowanych przez system. Zob. Konsolidacja analizy a reguły jednostki organizacyjnej