Impostazione del calcolo automatico delle imposte nei tipi di registrazione contabile
La funzionalità per il calcolo automatico delle imposte consente di eseguire le operazioni seguenti per i tipi di registrazione contabile selezionati:
- Identificazione della quota fiscale di una registrazione e contabilizzazione dell'importo corrispondente nei conti Imposta a debito o Imposta a credito specificati in Dettagli imposta (TXD).
- Ripartizione della quota fiscale tra due conti, se necessario.
- Identificazione e contabilizzazione della ritenuta di acconto o di altri tipi di ritenute.
Vedere “Funzionalità per il calcolo automatico delle imposte”.
Selezione in base al tipo di conto
Se per un tipo di registrazione contabile è previsto il calcolo automatico delle imposte, è possibile determinare se l’imposta viene calcolata sul valore lordo o sul valore netto in base al tipo di conto:
- Se il calcolo dell'imposta viene eseguito in base al valore lordo, l'importo risultante avrà l'indicatore Dare/Avere opposto rispetto alla registrazione di origine.
- Se il calcolo dell'imposta viene eseguito in base al valore netto, l'importo risultante avrà il medesimo indicatore Dare/Avere della registrazione di origine.
Ad esempio, se è previsto il Calcolo fiscale lordo per i conti di tipo fornitore ed è stato inserito in Registrazioni archivio contabile (LEN) un importo con un indicatore Avere, l'importo fiscale generato avrà l'indicatore Dare.
È inoltre necessario definire i tassi fiscali e i conti da impiegare mediante Dettagli imposta (TXD).
Il calcolo automatico degli importi fiscali viene avviato inserendo un codice di analisi valido per le imposte in una riga della registrazione. La fase obbligatoria per l'inserimento del codice di analisi può variare da una riga della registrazione all'altra. Se l'opzione selezionata corrisponde a Inutilizzato o è stato inserito un codice sprovvisto di dettagli relativi alle imposte, il calcolo degli importi fiscali non verrà eseguito per le righe che utilizzano questo tipo di conto.
Calcolo delle ritenute per tipo di conto
Indipendentemente dalla base (importo netto o lordo) selezionata per il calcolo delle ritenute di un tipo di conto, il valore risultante avrà lo stesso indicatore Dare/Avere della registrazione di origine. Ad esempio, se l'indicatore della registrazione lorda corrisponde a Dare, quello della ritenuta sarà Dare. L'indicatore della seconda registrazione generata per la ritenuta (e contabilizzata nel conto di origine dell'importo fiscale) avrà l'indicatore opposto.
Il calcolo automatico delle ritenute viene avviato inserendo un codice di analisi valido per le imposte in una riga della registrazione. La fase obbligatoria per l'inserimento del codice di analisi può variare da una riga della registrazione all'altra. Ad esempio, è possibile specificare che il calcolo delle ritenute si basi sull'importo lordo quando viene inserito un codice di analisi per le imposte in un conto di tipo cliente, fornitore o terzi. È inoltre possibile specificare che il calcolo delle ritenute si basi sull'importo netto quando viene inserito un codice di analisi per le imposte in un conto di tipo profitti e perdite, stato patrimoniale o conto d'ordine. Se si definiscono entrambi i valori, questi verranno calcolati in base ai codici di imposta contenenti le informazioni necessarie nella funzionalità Dettagli imposta (TXD).
Vedere “Elaborazione delle ritenute e delle ritenute di acconto”.
Requisiti per l'esecuzione dei report fiscali
Se in ottemperanza alle normative fiscali europee (o statunitensi) è richiesta la produzione di ESL (o 1099), i codici di analisi delle registrazioni contabili possono essere utilizzati per identificare i vari tipi di registrazione.