Transacciones generadas para retención de impuestos

Diarios de retención de impuestos

El importe de retención de impuestos se contabiliza en el libro mayor real en la Cuenta de impuestos identificada en Tipo de retención de impuestos (WTT). El importe de contrapartida se contabiliza en la cuenta origen de la transacción a partir de la que se calculó el valor del impuesto o bien en la cuenta origen alternativa identificada en Tipo de retención de impuestos. Añadir y mantener tipos de retención de impuestos

El tipo de diario también se identifica en Tipo de retención de impuestos. Consulte Configurar tipos de diario en la Guía del administrador de finanzas.

La referencia de transacción para la contabilización de la retención de impuestos viene determinada por el Formato de referencia de transacción seleccionado en Tipo de retención de impuestos.

La descripción del diario se toma de la descripción de Tipo de retención de impuestos. El origen de diario es WHTAX. El período de transacción es el período actual definido en Definir libro mayor (LES) y la fecha prevista es la misma que la fecha de transacción del código de cuenta de origen del diario de origen. La fecha de transacción es la fecha de pago introducida cuando se ejecuta Retención de impuestos (WHT). Si el cálculo de retención de impuestos se realiza en el punto de contabilización del pago, la fecha de transacción es la fecha de pago introducida en Ejecutar pagos (PRY). Si el cálculo de retención de impuestos se realiza en el punto de contabilización de la factura, la fecha de transacción es la fecha de transacción de la última línea gravable de origen y el marcador de asignación se establece a partir del campo Marcador de asignación de retención de impuestos en Definir libro mayor (LES).

Dimensiones de análisis requeridas en diario generado

Los códigos de análisis se generan automáticamente en el diario de retención de impuestos, siguiendo las normas generales de análisis de libro mayor definidas en la cuenta y tipo de diario. De la misma manera la inclusión o exclusión de dimensiones de análisis específicas en los diario depende de los factores siguientes:

• La cuenta de contabilización. Las dimensiones de análisis deben estar definidas como Obligatoria u Opcional en la ficha Análisis de transacción en el registro de Plan contable (COA) de la cuenta para se introduzca en el diario de retención de impuestos. Si una dimensión concreta se define como Obligatoria en el registro de la cuenta, se debe introducir un código independientemente del tipo de diario. Si se define como Opcional, la definición del tipo de diario indica si se requiere o no un código para esa dimensión. Si se define como Prohibida, la dimensión de análisis queda en blanco en el diario generado. Consulte Configurar cuentas en la Guía del administrador de finanzas.
• El tipo de diario. Como se ha descrito anteriormente, si una dimensión de análisis se define como Opcional en el registro de cuenta y dicha dimensión se necesita en la transacción generada para retención de impuestos, de debe activar en la ficha Análisis de Tipo de diario (JNT) para el tipo de diario utilizado con el fin de contabilizar la transacción generada.

Códigos de análisis introducidos en el diario generado

Para cada dimensión de análisis requerida por la combinación de cuenta y tipo de diario, el código de análisis específico introducido en el diario generado depende de la transacción o transacciones origen. Como regla general, los códigos de análisis requeridos se copian de la transacción origen en la transacción generada por la retención de impuestos. Sin embargo, en la práctica hay muchas transacciones origen para cada transacción generada y los códigos de análisis solo se copian desde una de esas transacciones origen. Se copian desde la transacción con el importe base más elevado (independientemente de crédito/débito), y si más de una transacción origen tiene el mismo importe se utiliza la primera de esas transacciones, según aparece en Retención de impuestos. Consulte Descripción de Retención de impuestos

Contabilizar los diarios

Los diarios de retención de impuestos se contabilizan en el libro mayor de valores de reales cuando el usuario contabiliza una factura o un pago.