合并概述

实体

在多站点的环境下，用户可以指定一个运行站点进行报告的财务实体层次结构。财务实体是一定级别的业务单位，它具有：

• 一套完整的财务报表，
• 它自己的本币码，必须由向它和它的货币汇率报告的站点共享，但是可以选择由报告站点/实体共享或不共享。
• 它自己的科目模板、会计科目表和会计期间必须由报告站点共享。（报告实体不必共享这些属性。）

每个实体不允许期间、科目表、货币维护和合并分类帐和预算的报告以外的业务活动。实体用户应全部属于缺省的授权组“实体”表单，这样就将其限制为仅使用实体级别的表单。此外，还应该将其授权为使用“CloudSuite Industrial 实体”模块。

如果将“分类帐明细”类别从站点复制到实体，用户即可向下查看到发起处理的级别。（这里假设同时将复制处理级别明细所需的任何其他类别。将这一级别的总帐和其他处理明细复制到实体从性能角度来讲没有意义。）相反，用户需要访问特定站点以查看处理明细。

有关复制类别的详细信息，请参见多站点计划指南。

向实体报告的站点

站点中向实体报告的大多数操作在非报告站点中都相同，其中包括财务内容。如果站点向实体报告，站点的会计科目表归实体所有，并从中复制。在“会计科目表”的本地复制中，可以删除记录，使用科目子集。该站点必须使用其实体的本币，但也可以使用自己的费率。必须在报告站点运行合并工具，以将已过帐分类帐处理及预算沿层次结构复制到实体。

在一个站点的财务未被合并的情况下，该站点不必向其实体报告。

实体和报告结构的设置

您在“配置向导”中创建系统数据库或添加站点和实体到数据库时，必须指定站点类型。您在“配置向导”中创建实体时，指定实体的站点类型。

诸如客户和供应商分录或选择等操作数据不是实体必需的。

定义层次结构

可以使用以下多种工具定义或更改站点和实体的层次结构：

• “更改报告至实体”：使用报告站点/实体中的该工具指定站点/实体向其报告的下一级别的实体。
• “多站点科目表复制”：使用实体中的此工具将“会计科目表”复制到报告站点/实体。
• “分类帐合并”：可以在报告站点/实体中使用此工具沿财务报告层次结构为该站点合并所有先前取消合并的记录。

有关详细信息，请参见“设置合并报告结构”。

我们建议您与“Infor 顾问服务 (ICS)”联系，帮助您完成系统实施。

不需要一个平衡的财务层次结构。

更改为报告结构

从长期来看，站点来去变化，实体的层次结构也会发生变化。当这些变化发生的时候，已合并历史财务数据将不会变化，并且历史分段站点/实体结构也保持不变。这样就允许先前期间报告和追溯产生完全一致的结果，即使结构已经发生变化。在报告结构变化当日，过帐一个大型处理以关闭用于所有选中的附属站点的所有科目，计算每一个科目的余额。该处理的一半立即被合并到现有结构中，有效地将帐簿中的余额置零。当该层次结构发生变化时，处理的另一半将被合并到新结构中，为所有科目创建未结余额。在该站点层级上，这些操作不会产生任何影响，因为同一科目的贷项和借项在同一天过帐到同一科目。

在更改报告层级结构时应注意以下情况：

• 在实体报告的财务报表仅显示发生处理在层次结构形成期间内的数据。
• 在将实体的报告更改为映射时，没有先前设置情况的历史审核跟踪记录。
• 处理仅被合并到当前结构，忽略层次结构变化的生效期或分类帐处理日期。

货币

平均汇率是根据由站点设置的汇率计算的（由站点报告至共享货币环境中的站点或中间层实体设置）。在分类帐合并期间，过帐收入和费用科目时，在站点级别（站点报告至共享货币环境的站点或中间层实体设置）设置的汇率用于计算期间的平均汇率，并用于将使用站点货币的站点金额转换为公司货币金额。汇率必须在站点（或共享货币环境中站点报告至的中间层实体）中设置，这样“分类帐合并”才能以公司货币正确过帐金额。

在合并环境中处理多货币时：

• 在向实体报告的所有站点中，本币必须相同。但是，也可以将站点设置为维护自己的货币汇率 - 或者用户可能只想维护实体中的汇率。

  有关详细信息，请参见缺省复制类别中有关复制共享货币的内容。

• 在每个实体的“会计科目表”中，为每个科目指定了货币转换方法和汇率类型。
• 在合并过程中，使用实体的货币表来转换。（站点使用这些实体的本币，所以在该层级上没有货币转换。）

为符合 FASB52 或 GAAP 标准，用户必须确保在“会计科目表”表单上将收入和费用科目的货币转换方法设置为“平均” ，将资产和负债科目设置为“期末”，并将所有者权益科目设置为“当时”。

请参见 “FASB52 概述”。

组合报告与合并报告

财务报告可以显示站点组中的组合数据，或实体及其报告站点中的合并数据。

如果想要在更改层次结构之前创建实例财务报表，查看多站点中组合数据的内容，可以使用多站点组 ID 和组合财务报表模拟新的结构。

即使已经设置了合并环境，仍可以为站点组运行组合财务报表。

在从实体中运行合并财务报表时，所有报告到实体的站点必须已经运行了“分类帐合并”工具。在运行财务报表时，不需要进行货币转换，因为实体级别的数据已转换为实体的货币和“会计科目表”。另外，因为没有指定多站点组 ID，只能查看实体中的信息。因此，合并财务报表运行速度远快于组合财务报告。

关于分类帐合并

可以在年末合并分类帐。如果选中“年终”复选框，系统将 CTA 调整处理过帐到收入和支出科目的分类帐。

将进行以下检查：

• 结构层次是有效的
• 科目已正确映射
• 单位码已正确映射
• 货币已正确转换

系统使用合并分录要写入的每个财务实体定义的汇率表。直接根据原始站点的处理数据执行转换。

使用在按结构层次所分离的每个额外实体中的定义创建期间合计。

当此工具运行时，会创建异常报告，仅撤消受影响的分类帐记录并继续剩余的处理。

在实际过帐处理之前，可以在“验证”模式下运行而不选择“合并”复选框。

如果要重新合并，那么使用“设置分类帐合并标志”工具重置“分类帐合并”字段。然后为集团和低层实体而不是为站点删除分类帐和 pertot 数据库表中的数据。如果在运行“分类帐合并”之前不执行这些操作，那么实体的分类帐将不平衡。

单位码映射

如果“报告至”实体中的该科目启用了单位码，则每个单位码都被复制到“报告至”实体。

预算合并

使用报告站点/实体中的“预算合并”工具，在截止日期前将所有先前未合并的站点预算和计划合并。作为当前站点更高级别的层级结构中的所有实体必须用当前站点替代总帐和总帐合并数据。合并层次结构中每个科目的每个预算和计划；而不更改当前站点的预算和计划。对于更高层次的实体，使用实体的会计科目表、基准货币和会计期间存储新近创建的预算和计划。

如果输入了站点或实体，且层次结构在整年中保存，则将用后者替代原来的预算/计划。