什麼是資產部分清理?

您可以通過資產部分清理 (FAF)指定要清理的資產以及清理數量,以便對資產的一部分進行清理。清理數量可以是所選資產的當前資產數量的部分或全部。系統會生成相關清理過帳,並在報表中列出有關的業務。

例如,某家企業可能會為所購買的 100 把同型號椅子建立一項資產記錄,其資產代碼為 CH01,資產數量為 100,初始值為 1 萬歐元。一年後,其中的 20 把椅子被變賣或報廢,必須從資產帳目中清除。在資產登記中,此清除操作涉及對原來的資產數量 100 作數量為 20 的部分清理。資產部分清理 (FAF)用於對部分清理自動生成相關過帳,將資產 CH01 的資產數量設為 80,並將資產價值以及累計折舊金額縮減 20%(因為有 20/100 的椅子被清理)。

使用資產數量

對資產進行部分清理的前提條件是,該資產具有通過帳務錄入 (LEN)完成過帳的資產數量。為了在帳務錄入 (LEN)中記錄資產數量,必須預先作如下設置:

  • 必須選中帳務設置 (LES)常規選項卡上的使用資產數量復選框。
  • 必須通過窗體設計器 (FRD)定制包括〔備查金額〕字段的帳務錄入 (LEN)窗體。〔備查金額〕用於輸入資產數量。
  • 業務單位設置 (BUS)備查值選項卡上的非貨幣值過帳規則不能設為0 - 不設置
  • 特殊憑証類型設置(過帳更新)窗體中的備查過帳規則更新字段不能設為0 - 不設置

清理部分資產數量

資產部分清理包括以下兩個階段:

  1. 若銷售了部分資產,則使用帳務錄入 (LEN)對該部分資產的所有銷售收入進行手動過帳。
    注意: 您必須在清理部分資產之前,過帳該資產銷售產生的收入。
  2. 通過資產部分清理 (FAF)選擇該資產,並輸入清理數量。

資產部分清理對資產進行處理之後,系統會相應地在資產記錄 (FAS)中對該資產設置部分清理標記和部分清理期間

注意: 〔資產部分清理〕不檢查或修改資產預算。如果正在使用超支檢查,即使已超出預算,系統仍會在資產部分清理期間將業務過帳。

確定部分清理期間

如果資產記錄中指定的部分清理期間包括在資產清理過程中所選期間範圍之內,則系統會將業務過帳到該期間。如果資產記錄中的部分清理期間為空,則系統會將生成的部分清理業務過帳到指定範圍內的最後期間。資產記錄中的部分清理期間相應地更新為此期間。

什麼是部分清理過帳?

生成的過帳如下:

  • 將對應於清理數量的部分資產值貸記到資產負債表資產科目。該業務包含資產代碼以及表示〔初始〕的資產指示符。
  • 將相同的部分資產值借記到損益科目(在資產部分清理中指定)。
  • 將對應於清理數量的部分累計折舊金額借記到資產負債表累計折舊科目。該業務包含資產代碼以及表示折舊金額的資產指示符。
  • 將相同的部分累計折舊金額貸記到損益類科目(在資產部分清理中指定)。

資產過帳預置

若使用資產過帳預置對資產業務指定分析代碼,則須考慮如何在進行部分清理之後更改這些分析代碼。可以通過固定資產記錄 (FAS)設置資產過帳預置,並對按比例分配到某一分析代碼的資產業務的各個部分使用不同的資產子代碼。有關的詳細介紹,請參閱“預置資產過帳分析代碼”。

例如,若先前通過資產過帳預置將 20% 的資產業務分配到與某一位置對應的分析代碼,而該位置現在已不屬於公司,則應在部分清理後刪除與該位置(即這個 20%)對應的資產子代碼,以使剩餘的資產子代碼在剩餘的位置分析代碼之間按比例重新分配。

注意: 若使用資產過帳預置子代碼來根據預置因子在一組分析代碼之間分配折舊值,則可以根據相同的因子對累計折舊值分配部分清理過帳。請參閱“預置資產過帳分析代碼”。如果需要,可在後續階段通過業務對帳來更改清理業務的已過帳分析代碼。

業務規則

除了預置資產過帳的分析代碼,還可以使用〔業務規則〕對由清理生成的業務設置或驗証分析代碼。為此,可以創建一個事件配置來檢查資產折舊功能代碼,並對系統生成的業務使用調用點00015 填充00016 對系統生成的業務進行分析有效性檢查

注意: 如果您對此功能同時使用業務規則和資產過帳預置,那麼由業務規則驗証和設置的分析代碼是決定性的,並會在資產過帳預置所設代碼與其不同時將後者覆蓋。這是因為業務規則在部分清理對所生成業務的分析代碼的設置完成之後運行。
注意: 如果業務未通過使用調用點00150016的業務規則有效性檢查,那麼在默認情況下是不會在業務報表中顯示錯誤信息的。這是因為它並未包括在 SunSystems 示例報表中;因此如要顯示此類分析代碼有效性的詳細信息,您必須為相關資產清理業務報表添加相應的列。