運行折舊計算

「折舊計算 (FDC)」可計算並過帳一系列資產代碼的折舊。它計算在上次計算折舊期間至選定期間之間的所有期間折舊。

每條資產記錄都包含了下列細節，而這些細節可作為「折舊計算」的計算基礎：

  • 折舊方法
  • 資產總值，根據業務計算所得
  • 累計折舊，根據業務計算所得
  • 資產淨值，指總值與累計折舊之間的差額
  • 資產殘值，這個值可在計算折舊之前將其扣除，也可是某個值，當價值低於該值後折舊不再計算。請參閱“如何處理殘值？”。

此外，可依照「折舊時間計算規則 (FDU)」中設定的計時規則代碼來分攤折舊成本，和/或依照預置過帳分析細節在不同的分析代碼之間分攤折舊成本。

也可將排序應用於系統生成的折舊業務。請參閱“介紹帳務順序號”。

注意：「折舊計算 (FDC)」計算並過帳標準折舊，但不計算加速折舊或餘額遞減折舊。這些計算在年末使用「計算加速折舊 (FAA)」和「資產餘額遞減折舊計算 (FAR)」執行。有關的詳細介紹，請參閱“高級折舊的元素有哪些？”。

已停用或暫停的科目

您可指定一個在「折舊計算」中使用的暫記科目。如果在「會計科目表 (COA)」中某應折舊科目的狀態為「已停用」或「暫停」時，則會過帳到該暫記科目並且在您的折舊計算報告上給出警告。

多貨幣折舊

可用本位幣、業務貨幣和第二本位幣/報表貨幣來維護資產值，每種貨幣可能使用不同的折舊方法。「折舊計算」可計算本位幣、業務貨幣以及第二本位幣/報表貨幣所需的折舊。

注意：如果正在使用支出檢查，則即使超出預算，也將在「折舊計算」期間中過帳業務。

折舊例外

如果某項資產已有了某期間內過帳至其上的折舊金額，則該項資產會從該過帳期間的「折舊計算」中排除，同時系統也不會為該項資產過帳折舊金額。

您不能將折舊過帳到狀態為「準備清理」或「暫停」的資產上。

殘值是不再繼續計算折舊後的值。可在計算折舊之前將殘值扣除，以便折舊計算中永遠不包括殘值，或在總值金額上計算折舊，直到淨值與殘值相等。在折舊計算到最後時，僅生成淨值和殘值間的差額。請參閱“如何處理資產殘值？”。

如果手動過帳折舊或通過將清理記錄過帳而使總值減少，一定要注意淨值可能小於殘值。在〔資產狀態列表〕上會見到這樣的例外情況。

折舊計算 (FDC)

資產分類 - 起始/結束
要處理的資產分類或資產分類範圍。留空則選擇所有資產，或選擇下面字段中的具體資產代碼。
資產代碼 - 起始/結束
需要進行折舊的資產代碼或資產代碼範圍。這些字段留空可選擇所有資產。
分析角度
用來選擇資產的資產分析角度。將該字段留空可選擇所有資產，而不考慮分析角度。
分析代碼 - 起始/結束
如果將「分析角度」選作上述的選擇準則，則此分析代碼或分析代碼範圍將用於選擇資產。只有當資產引用其中任一選定分析角度的分析代碼時，此資產才可選作折舊。
折舊期間
系統將計算最近折舊期間和此處所選期間之間的期間折舊。默認值是計算到當前期間的折舊。否則，可輸入要計算折舊的結束期間。
業務過帳
如果希望對折舊計算結果生成報表而不將其過帳，可選擇「否」。選擇「是」則將計算並過帳折舊。如果暫時性過帳是強制的或可選的，則可選擇「過帳暫時項」將業務過帳為暫時性業務。系統將總是生成一個折舊報表。
過帳期間
選擇「單一期間」則將所有計算得出的折舊過帳到「折舊期間」字段中所指定的期間內。選擇「歷史期間」則將計算的折舊過帳到與折舊相關的期間內。
排除業務
如果您僅希望打印在此次運行過程中生成的資產業務，可選擇「是」。如果要打印包括所有以前折舊、資產和清理業務的所有資產業務，可選擇「否」。
資產負債表
將折舊過帳所至的資產負債表類折舊科目。通常，折舊將過帳到「固定資產記錄」中的固定資產記錄上的資產負債表類科目中。如果在「固定資產記錄」中該科目為空，則使用在本字段中所輸入的科目。
注意： SunSystems 並不檢查錄入的科目是否是〔資產負債表〕類科目。
損益類
將折舊過帳所至的損益類折舊科目。通常，折舊將過帳到「固定資產記錄」中的固定資產記錄上的損益類科目中。如果在「固定資產記錄」中該科目為空，則使用在本字段中所輸入的科目。
注意： SunSystems 並不檢查錄入的科目是否為〔損益〕類科目。
合併損益
通常，為每個資產的折舊計算生成兩筆過帳：一筆是向資產負債表累計折舊科目的過帳，而另一筆是向損益折舊費用科目的過帳。如果該字段設置為「是」，則可指定要合併損益過帳的方式。

折舊計算合併

如果在「合併損益」字段中選擇「是」，則在點擊「確定」時會顯示〔折舊計算合併〕窗體。此窗體允許您設置您所希望合併損益折舊業務的方式。

資產代碼 - 起始/結束
選中「資產代碼」復選框可按資產代碼將損益過帳合併到一條業務行中。您可以指定要合併的資產代碼的範圍，或者如果您要合併所有資產代碼，則將「起始」和「結束」字段留空並選中復選框。
分析角度
對於每個分析角度，選中該復選框可按分析角度將損益過帳合併到一條業務行中。您可以指定要合併的分析代碼的範圍，或者如果您要合併該角度的所有分析代碼，則將「起始」和「結束」字段留空並選中復選框。此外，如果不允許對相關的折舊科目進行分析，則會刪除分析代碼。
注意：如果您合併資產代碼和/或分析代碼，則在合併業務行上將不會包含這些代碼。

除合併外，也可使用〔業務規則〕在已生成業務上設置或有效性檢查分析代碼。為此，可以創建一個事件配置來檢查〔資產折舊〕的「功能代碼」，並對系統生成的業務使用「調用點」〔00015 填充〕或〔00016 對系統生成的業務進行分析有效性檢查〕。請參閱“分析合併及其與業務規則的相互影響”。

注意：如果您對此功能同時使用「合併」和業務規則，那麼由業務規則有效性檢查和設置的分析代碼是最有確定性的，如果兩者不同，將覆蓋由「合併」更新（或刪除）的代碼。這是因為〔業務規則〕操作在「合併」處理完成後，對生成的業務設置分析代碼。
注意：如果業務未通過使用調用點 0015 或 0016 的〔業務規則〕有效性檢查，那麼在默認情況下是不會在業務報表中顯示錯誤信息的。這是因為它並未包括在 SunSystems 示例報表中；因此如要顯示此類分析代碼有效性的詳細信息，您必須為資產折舊業務報表添加相應的列。