Разделение связанных проводок
Одно из требований брокерской книги в среде «Оплата по оплате» — освобождать проводки для оплаты только в случае получения соответствующих наличных средств от третьей стороны. Например, оплата андеррайтеру суммы по новой страховке проводится только после выплаты премии клиентом.
Для обеспечения такой схемы работы модуль «Финансовый учет» использует основание внутриоперационной связи, чтобы определить набор проводок книги, составляющих одну бизнес-проводку (требования или премии). Это основание указывается для каждой проводки книги в группе в поле «Основание связи 2».
Принцип «оплата по оплате» должен применяться, если проводка, принадлежащая связанному набору проводок, разделена. Когда одна из связанных проводок разделяется, оставшиеся проводки в наборе автоматически разделяются в тех же пропорциях. Например, если клиент оплачивает только половину непогашенной премии, это отображается путем разделения разнесения премии вручную. После разнесения этого разделения система автоматически разделяет соответствующие проводки андеррайтера и комиссии в тех же пропорциях, т. е. пополам.
В некоторых случаях разделяются не все связанные проводки, либо связанные проводки группируются перед разделением.
См. раздел «Исключения при разделении связанных проводок» далее.
Если впоследствии одна из разделенных проводок разделяется далее, система разделяет связанные проводки таким же образом. Для этого каждому набору разделенных проводок присваивается основание связи разделения, чтобы их можно было при необходимости сгруппировать для дальнейшей обработки.
Проиллюстрировать эту обработку удобнее всего на примере. Для определения связанных проводок и связей используются разные цвета.
Этап 1. Продана новая страховая премия, в результате разнесена показанная ниже новая операция. Все проводки операции имеют одинаковое основание проводки и внутриоперационную связь.
| Основание проводки | Счет | Сумма | (Основание связи 2) | Основание связи разделения |
|---|---|---|---|---|
| ABC | Клиент | 100 Д | 1 | |
| ABC | Андеррайтер | 900 К | 1 | |
| ABC | Комиссия | 100 К | 1 |
Этап 2: Клиент уплачивает только 500 рублей непогашенной премии, и эта сумма разносится на клиентский счет с помощью функции Ввод в книгу. То же основание внутриоперационной связи присваивается разнесению наличных средств.
| Основание проводки | Счет | Сумма | (Основание связи 2) | Основание связи разделения |
|---|---|---|---|---|
| ABC | Клиент | 500 К | 1 |
Этап 3. Исходное разнесение страховой премии клиента разделяется в функции Распределение по счету для отображения частичной оплаты, в результате чего на клиентском счете появляется показанный ниже набор проводок. Каждой разделенной проводке присваивается основание связи разделения.
| Основание проводки | Счет | Сумма | (Основание связи 2) | Основание связи разделения |
|---|---|---|---|---|
| ABC | Клиент | 500 Д | 1 | 1 |
| ABC | Клиент | 500 Д | 1 | 2 |
Этап 4. Система автоматически разделяет остальные проводки с тем же основанием проводки или основанием внутриоперационной связи. Для группировки каждого набора связанных разделенных проводок каждой разделенной проводке присваивается соответствующее основание связи разделения.
| Основание проводки | Счет | Сумма | (Основание связи 2) | Основание связи разделения |
|---|---|---|---|---|
| ABC | Андеррайтер | 450 К | 1 | 1 |
| ABC | Андеррайтер | 450 К | 1 | 2 |
| ABC | Комиссия | 50 К | 1 | 1 |
| ABC | Комиссия | 50 К | 1 | 2 |
Этап 5. Выполняется подбор денежного поступления от клиента к непогашенной премии.
| Основание проводки | Счет | Сумма | (Основание связи 2) | Основание связи разделения | Маркер распределения |
|---|---|---|---|---|---|
| ABC | Клиент | 500 Д | 1 | 1 | Распределено |
| ABC | Клиент | 500 Д | 1 | 2 | Не распределено |
| ABC | Клиент | 500 К | 1 | Распределено |
Исключения при разделении связанных проводок
Обычно при разделении проводки система автоматически разделяет в тех же пропорциях все проводки, содержащие ту же внутриоперационную связь. Однако есть несколько исключений из этого правила, а именно:
- не разделяются все связанные проводки, которые были полностью подобраны и помечены маркером «Фиксированный курс»;
- все разнесения переоценки, содержащие одно и то же основание внутриоперационной связи, аккумулируются с помощью параметра «Маркер распределения», а разделяется только итоговое значение с этим параметром. Параметр «Маркер распределения» по разнесениям переоценки извлекается из переоцененных проводок.
Параметр «Тип счета агентства/брокера» по исходной разделенной проводке и по каждой из связанных проводок также определяет, будут ли разделены связанные проводки.
| Параметр «Тип счета агентства/брокера» для разделенной проводки | Процесс разделения |
|---|---|
| Клиент | Разделять все связанные проводки независимо от типа счета агентства/брокера. |
| Перевозчик | Разделять все связанные проводки независимо от типа счета агентства/брокера. |
| Другое | Если связанные проводки существуют для типов счетов и клиента, и перевозчика, не разделять никакие связанные проводки.
Если связанные проводки существуют для клиента, но не для перевозчика, разделять все связанные проводки клиента. Если связанные проводки существуют для перевозчика, но не для клиента, разделять все связанные проводки перевозчика. Если ни для клиента, ни для перевозчика связанных проводок нет, разделять связанные проводки (для типов счетов «Другое» и «Номинально»). |
| Номинально | Не разделять никакие связанные проводки. |