Введение в корпоративные распределения

Корпоративные распределения — это мощный инструмент, позволяющий генерировать новые проводки на основе уже существующих проводок книги. С его помощью можно дробить или переназначать расходы и другие проводки на основе предустановленных критериев. Суммы можно распределять по периодам, счетам, кодам аналитики и организациям. Расходы можно дробить, увеличивать и уменьшать.

Функция Корпоративные распределения генерирует и разносит проводки книги, что дает такой же результат, как при вводе операции в книгу вручную с помощью функции Ввод в книгу. В то же время эта функция Корпоративные распределения позволяет автоматизировать процесс распределения и повторять его в каждом периоде или с другой необходимой периодичностью.

Корпоративные распределения можно использовать для следующих целей:

распределение расходов, например учет затрат по видам деятельности (ABC);
разнесение сумм по организациям, например внутрикорпоративные проводки;
увеличение бюджета на основе фактических показателей;
расчет процентов на сальдо счетов.

Компоненты распределения

В соответствии с настройками распределения функция Корпоративные распределения генерирует серию проводок операции.

Настройки распределения могут содержать следующие компоненты:

источник распределения, определяющий расходы или затраты, которые необходимо распределить;
цель распределения, определяющая целевой счет, на который должны быть распределены затраты или расходы;
коэффициент распределения, определяющий долю источника, которую следует распределить на цель в случае необходимости.

При распределении генерируются балансирующие проводки операции, обеспечивающие сохранение баланса в книге. Балансирующая проводка разносится на корреспондирующий счет, определяемый либо в источнике, либо в цели в зависимости от типа выполняемого распределения.

В примере ниже рассматриваются три случая распределения с разными требованиями, для каждого из которых определены три описанных компонента распределения.

Требование	Источник распределения	Цели распределения	Коэффициент распределения
Распределить затраты на маркетинг в размере 50 000 рублей на подразделение международных продаж.	Затраты на маркетинг	Цель: затраты подразделения международных продаж на маркетинг Корреспондирующий счет: возмещенные затраты на маркетинг	Фиксированная сумма — 50 000 рублей
Распределить 30 % затрат на маркетинг на отдел продаж.	Затраты на маркетинг	Цель: затраты отдела продаж на маркетинг Корреспондирующий счет: возмещенные затраты на маркетинг	Фиксированный процент — 30 %
Распределить часть административных расходов на отдел продаж согласно отношению площади, занимаемой этим отделом, к общей площади офиса.	Общие расходы головного офиса	Цель: накладные расходы головного офиса, отнесенные на отдел продаж Корреспондирующий счет: возмещенные расходы головного офиса	Относительный процент согласно отношению площади, занимаемой отделом продаж, к общей площади офиса.

Обратите внимание: коэффициент распределения не обязательно должен представлять собой предварительно заданное значение в процентах. Он также может быть фиксированным числом или относительным процентом, который зависит от других статистических или финансовых значений в книге.

Определение компонентов распределения

Каждый из трех компонентов распределения необходимо определить отдельно с помощью следующих трех форм:

Источники корпоративного распределения (CAS)
Цели корпоративного распределения (CAT)
Коэффициенты корпоративного распределения (CAR)

Совмещение компонентов выполняется в последовательности настройки распределения с помощью функции «Настройка корпоративного распределения» (CAD).

Компоненты определяются отдельно для того, чтобы их можно было повторно использовать в разных распределениях без необходимости вводить данные каждый раз. Например, можно настроить несколько различных распределений для разнесения одной и той же исходной суммы в разные места, для обновления одних и тех же целевых счетов или использования одних и тех же коэффициентов для распределения расходов разных типов.

Создание настройки распределений

Настройка распределений состоит из одного или нескольких порядков распределения. Каждый порядок распределения определяет источник, цель и (при необходимости) коэффициент распределения, а их совокупность определяет конкретную инструкцию распределения.

Настройка распределений осуществляется с помощью функции «Настройка корпоративного распределения» (CAD).

Выполнение распределения

Распределение выполняется с помощью функции «Выполнение корпоративного распределения» (CAL), которая исполняет каждый порядок распределения. Она выбирает соответствующие проводки из источника распределения, рассчитывает сумму к распределению и генерирует проводки, необходимые для обновления целевого и корреспондирующего счетов.

Пошаговые или последовательные распределения

Функция Корпоративные распределения позволяет выполнять пошаговые или последовательные распределения, когда расчеты производятся в несколько этапов. Например, расходы на маркетинговую кампанию можно распределять между компаниями группы в зависимости от оборота. После этого каждая компания может разделить расходы между отделами продаж в соответствии с количеством проданных единиц. Процесс распределения расходов на кампанию в этом случае осуществляется в два этапа. Сначала расходы делятся между компаниями группы, а затем — между отделами продаж по объему продаж. Управлять этим процессом можно, определив точку, в которой происходит распределение.