Что такое частичное выбытие ОС?
Функция «Частичное выбытие ОС» (FAF) позволяет ликвидировать какую-то часть ОС, предоставляя возможность выбрать основное средство и указать подлежащее выбытию количество ОС. Это может быть частичная или полная ликвидация имеющегося количества выбранного основного средства. Данная функция генерирует соответствующие разнесения для выбытия с указанием проводок по выбытию в отчете.
Например, если компания приобретает 100 одинаковых стульев, может быть создан один объект ОС с кодом основного средства CH01, количеством 100 и первоначальной стоимостью 10 000 евро. По истечении года оказывается, что 20 стульев были проданы или отсутствуют по причине физического убытия и должны быть сняты с учета. В регистре ОС это оформляется как выбытие определенной части (20) первоначального количества (100) основного средства. Функция «Частичное выбытие ОС» (FAF) используется, чтобы автоматически сгенерировать соответствующие разнесения для частичного выбытия, установить количество ОС на 80 для основного средства CH01 и уменьшить сумму накопленного износа на 20 % (так как 20 из 100 стульев отсутствуют).
Использование количества ОС
Для проведения частичного выбытия какого-то основного средства необходимо, чтобы это основное средство имело определенное количество ОС, разнесенное с помощью функции «Ввод в книгу» (LEN). Для записи количества ОС в форме «Ввод в книгу» (LEN) необходимо предварительно задать следующие настройки:
- Следует установить флажок для параметра «Использовать количество ОС» на вкладке «Общие» формы «Настройка книги» (LES);
- С помощью функции «Дизайнер форм» (FRD) необходимо обеспечить доступность формы «Ввод в книгу» (LEN) с мемориальной суммой. Мемориальная сумма используется для ввода количества ОС;
- – поле «Правило разнес. невалют. знач.» на вкладке «Мемо-значение» формы «Настройка организации» (BUS) не должно иметь значение 0 — Не определено;
- Поле «Игн. прав. разнесения в МВ» в специальной форме «Настройка типов операций» (Игнорировать разнесение) не должно иметь значение 0 — Не определено.
Частичное выбытие основного средства (ОС)
Операция частичного выбытия основного средства делится на два этапа:
- Если часть основного средства была продана, следует вручную разнести какие-либо поступления от продажи этой части ОС через
функцию
«Ввод в книгу»
(LEN).
Примечание. Поступления от продажи должны разноситься перед частичной ликвидацией основного средства.
- С помощью функции «Частичное выбытие ОС» (FAF) выбирается основное средство и вводится подлежащее выбытию количество ОС.
После обработки основного средства с помощью функции Частичное выбытие ОС в «записях ОС» (FAS) для него устанавливается флажок «частичного выбытия» и соответствующий «период частичного выбытия».
Определение периода частичного выбытия
Проводки разносятся в тот период частичного выбытия, который указан в записи ОС, при условии, что он входит в интервал периодов, выбранный в процессе частичного выбытия основного средства. Если период частичного выбытия в записи ОС не указан, то генерируемые во время частичного выбытия проводки разносятся в последний период заданного интервала. Период частичного выбытия в записи ОС затем обновляется с учетом данного периода.
Что представляют собой разнесения для частичного выбытия?
Генерируются следующие разнесения:
- занесение в кредит балансового счета ОС части стоимости ОС в соответствии с подлежащим выбытию количеством. Данная проводка содержит код ОС и индикатор исходного ОС.
- Занесение в дебет счета прибылей и убытков (определенного в функции «Частичное выбытие ОС» ) той же самой части стоимости ОС;
- занесение в дебет балансового счета для накопленного износа части суммы накопленного износа в соответствии с количеством выбывающего ОС. Данная проводка содержит код ОС и индикатор ОС, относящийся к износу;
- Занесение в кредит счета прибылей и убытков (определенного в функции «Частичное выбытие ОС» ) соответствующей части накопленного износа.
Шаблоны разнесения ОС
При использовании «шаблонов разнесения ОС» для назначения кодов аналитики проводкам ОС может быть необходимо их изменить после частичного выбытия. Вы можете получить доступ к «шаблонам разнесения ОС» из формы «Записи ОС» (FAS) и использовать различные субкоды ОС для каждой части проводок ОС, подлежащих пропорциональному распределению по коду аналитики. Для получения дополнительной информации см. раздел «Предварительная установка кодов аналитики для разнесения основных средств».
Например, если «шаблоны разнесения ОС» ранее определяли пропорциональное распределение 20 % проводок ОС по коду аналитики для места хранения, которое больше не относится к компании, то после частичного выбытия субкоды ОС, относящиеся к данному месту хранения (20 %), должны быть удалены с пропорциональным перераспределением оставшихся субкодов ОС по кодам аналитики на основании места хранения.
Бизнес-правила
Кроме предварительной установки кодов аналитики для разнесения ОС, бизнес-правила можно использовать для установки или проверки кодов аналитики в проводках, сгенерированных при выбытии. Для этого следует создать профиль в форме «Профиль события» , обеспечивающий проверку кода, указанного в поле «Код функции» для Износа основных средств, и использовать «Точку вызова» — 00015, заполнение или 00016, проверка аналитики в сгенерированных системой проводках.