Ввод проводок ОС

Проводки по приобретению основных средств, по переоценке и другие проводки, связанные с ОС, вводятся с использованием функций SunSystems «Ввод в книгу» (LEN) или «Импорт в книгу» (LIM). Введенная проводка ОС разносится как по коду балансового плана счетов для ОС в модуле «Финансовый учет», так и по соответствующему коду ОС в регистре ОС.

Проводки, связанные с основными средствами, должны вводиться в операцию с указанием кода ОС, субкода ОС и индикатора ОС.

  • Код ОС определяет основное средство в регистре ОС.
  • Субкод ОС является необязательным и определяет шаблон разнесения ОС, который содержит набор кодов аналитики проводок по умолчанию.
  • Индикатор ОС имеет большое значение, так как он определяет способ обновления стоимости ОС с учетом суммы проводки.

См. раздел «Обновление стоимости основных средств».

Перед вводом проводки книги для записи приобретения ОС может быть необходимо выполнить следующие настройки:

  • настройка нового основного средства в регистре ОС с использованием формы «Записи ОС» (FAS);
  • настройка нового бюджетного ОС с использованием формы «Детали бюджета ОС» (FAB);
  • настройка нового балансового счета для основного средства в книге модуля «Финансовый учет» с использованием формы «Настройка плана счетов» (COA).

Дополнительно в поле «Мемо-сумма» можно ввести количество ОС. Для записи количества ОС в форме «Ввод в книгу» (LEN) необходимо предварительно задать следующие настройки:

  • Следует установить флажок для параметра «Использ.количество ОС» на вкладке «Общие» формы «Настройка книги» (LES);
  • параметр «Правило разнес. невалют. знач.» на вкладке «Мемо-значение» формы «Настройка организации» не должно иметь значение Не определено;
  • Поле «Игн. прав. разнесения в МВ» в форме «Настройка типов операций (игнорирование разнесений)» (JDX) не должно иметь значение Не определено.

Для получения дополнительной информации см. разделы «Ввод деталей операции» и «Детали ОС при вводе в книгу».

Применение блокировки износа

Пользователь может заблокировать износ, накопленный на текущую дату. В таком случае линейный метод расчета износа по каждому основному средству рассчитывается по чистой остаточной стоимости ОС, которая делится на оставшееся количество периодов износа для данного основного средства.

Пример

В отчетном году, состоящем из 12 периодов, на основное средство, приобретенное на 07/2007 по начальной стоимости 2 600 евро, в соответствии с линейным методом начисляется износ до 11/2011 с линейной нормой амортизации 20 % и суммой отчислений 43,34 евро. Установите флажок «Блокировать расчетный износ» в «Настройке книги» (LES) и поменяйте процент амортизации ОС на 12,5 %.

Запустите функцию «Расчет износа» (FDC) по исторической стоимости на период до 06/2012. Сумма отчислений по начисляемому износу теперь будет составлять 7,05 евро. В данном случае новые расходы на износ рассчитываются следующим образом:

100 / 12,5 % x 12 = 96

Так как на 52 из 96 периодов уже был начислен износ, износ начисляется с учетом нового процента амортизации на оставшиеся 43 периода.

Пример

Остаточная стоимость ОС / оставшиеся периоды износа = новые расходы на износ.

Влияние блокировки износа в сочетании с корректировками начальной стоимости

Если в «Настройке книги» (LES) включена функция «блокировки износа», сначала следует выполнить расчет износа (FDC) за все предыдущие периоды, а после этого вручную разнести какие-либо корректировки начальной стоимости ОС в текущем периоде. Однако в случае увеличения (или уменьшения) стоимости ОС с использованием маркера стоимости V в функциях «Ввод в книгу» (LEN) и «Импорт в книгу» (LIM) появляется предупреждение, если износ не соответствует указанной дате. Это объясняется тем, что пересмотренные настройки износа вступают в силу только с начала учетного периода, к которому относится изменение стоимости.

Разнесение суммы износа вручную

При обычных обстоятельствах не рекомендуется выполнять разнесение суммы износа по основному средству вручную с использованием функции «Ввод в книгу» (LEN). Это связано с тем, что разнесение проводки износа по ОС в определенный период исключает это основное средство из «Расчета износа» (FDC) за этот период. Если разнесенная сумма не соответствует норме износа ОС, начальной стоимости и количеству периодов износа, то при определенных обстоятельствах расчета износа за последующий период может включать сумму для компенсации изменения. Сумму компенсации для всех основных средств можно заблокировать, установив флажок «Блокировать расчетный износ» в форме «Настройка книги» (LES).

Однако может быть необходимо разнести сумму износа по ОС вручную в следующих обстоятельствах:

  • Разнесение суммы износа, так чтобы накопленный износ соответствовал норме износа, начальной стоимости и количеству периодов износа. Например, разнесение накопленного износа основного средства с переносом данных в SunSystems.
  • Разнесение износа по основному средству, исключенному из расчета износа, например, если на вкладках «Стоимость» в функции «Записи ОС» (FAS) метод расчета износа задается как «Без амортизации».
  • Разнесение правки или корректировки вручную по накопленному износу ОС, например, при переоценке ОС. В этом случае обычно также необходимо скорректировать начальную стоимость (с помощью дополнительной операции), процент или начальный период износа в функции «Записи ОС» (FAS) во избежание сторнирования ручного разнесения износа при расчете износа в следующем периоде.

Если, помимо стандартного износа, используется расширенный износ, можно вручную выполнить разнесение корректировок для дополнительного и пониженного износа. В каждом из этих случаев следует использовать определенный тип операции, который предварительно должен быть создан в форме «Типы операций» (JNT), где для параметра «Тип износа ОС» должно быть задано соответствующее значение: Стандартный, Ускоренный или Пониженный.