Przenoszenie zysków i strat do bilansu na koniec roku

Z początkiem nowego roku, niezależnie od tego, czy wykonano czyszczenie roczne, zyski lub straty netto z poprzedniego roku są przenoszone na konto bilansowe. Przed wykonaniem tej czynności, drukuje się saldo próbne dla nowego roku, które zawiera wykaz odpowiednich kwot. SunSystems automatycznie drukuje linię „Suma zysków/strat z poprzednich lat” bezpośrednio przed wartościami sumarycznymi raportu.

Po uzgodnieniu i potwierdzeniu tych wartości, wykonany zostanie transfer, zgodnie z poniższymi zasadami:

  1. Należy upewnić się, że wprowadzono odpowiednie nazwy kont zysków i strat, np. „Zyski/straty z poprzedniego roku”. Kod tego konta to nie powinien znajdować się w zakresie używanym przez raporty finansowe. Jest to podyktowane wymaganiami technicznymi.
  2. Należy utworzyć konto bilansowe nazwane, na przykład Zyski zatrzymane, które będzie stanowić element sprawozdania bilansowego.
  3. Należy wydrukować Zestawienie obrotów i sald z pierwszego okresu nowego roku; zwrócić uwagę na kwotę zysków/strat z poprzedniego roku.

  4. Zapis zysków i strat jest ignorowany w bilansie nowego roku, niemniej jednak zapisy sprawozdania bilansowego są uwzględniane.

Uwaga:  Przy korzystaniu z opcji Przeliczenie księgi (LCN) do tworzenia wartości w nowej walucie dla jednostki organizacyjnej - na przykład by wprowadzić drugą walutę podstawową i przenieść zyski lub straty do zysków zatrzymanych - saldo próbne nowego roku może nie bilansować się z nowo utworzoną walutą. Wynika to z różnic kursowych, co wyjaśniono szczegółowo w części Uzgadnianie salda próbnego księgi w wygenerowanej walucie podstawowej.