Quelles transactions sont produites par type de retraitement ?

Quatre numéros de comptes peuvent être référencés dans un retraitement : compte origine, compte contrepartie origine, compte cible et compte contrepartie cible. Les transactions générées par le module Retraitements comptables sont inscrites dans au moins deux de ces comptes. Des inscriptions sont effectuées aux quatre comptes si le retraitement implique une autre unité de gestion.

Il est donc important de comprendre quand chaque compte est utilisé.

Deux types de retraitements différents peuvent être exécutés : Imputation ou Ventilation. Les inscriptions pour ces deux types se font dans des comptes différents. De plus, si le compte cible se trouve dans une unité de gestion différente du compte origine, des comptes supplémentaires sont utilisés pour conserver l'équilibre des unités de gestion.

Pour un retraitement dans une seule unité de gestion :

• un retraitement Imputation inscrit les transactions du retraitement au compte cible et inscrit l'extourne au compte contrepartie cible.
• un retraitement Ventilation inscrit les transactions du retraitement au compte cible et inscrit l'extourne au compte origine.

Pour un retraitement dans une unité de gestion différente, un retraitement Ventilation inscrit également au compte contrepartie origine pour conserver l'équilibre de l'unité de gestion d'origine.

En conséquence, quatre types de journaux différents peuvent être produits selon le type de retraitement effectué. Ils sont détaillés et illustrés dans les exemples suivants :

Retraitement dans la même unité de gestion

Les exemples ci-dessous sont pour un retraitement depuis un compte origine dans une unité de gestion 1 pour un montant origine de 1000 € Débit.

Exemple 1 : Imputation - au compte cible dans la même unité de gestion

Journal créé

Unité de gestion	Compte	Montant
1	Cible retraitement	1000D
1	Contrepartie cible	1000C

Le montant origine n'est pas ajusté mais le compte contrepartie cible est mis à jour

Exemple 2 : Ventilation - au compte cible dans la même unité de gestion

Journal créé

Unité de gestion	Compte	Montant
1	Cible retraitement	1000D
1	Origine retraitement	1000C

Le montant origine est ajusté à la place du compte contrepartie cible

Retraitement sur plusieurs unités de gestion

Les exemples ci-dessous sont pour un retraitement depuis un compte origine dans une unité de gestion 1 pour un montant origine de 1000 € Débit.

Exemple 3 : Imputation - au compte cible dans une unité de gestion différente

Journal créé

Unité de gestion	Compte	Montant
2	Cible retraitement	1000D
2	Contrepartie cible	1000C

Aucune inscription n'est effectuée dans l'unité de gestion origine, un compte contrepartie origine n'est donc pas nécessaire

Exemple 4 : Ventilation - au compte cible dans une unité de gestion différente

Journal créé

Unité de gestion	Compte	Montant	Remarque
1	Origine retraitement	1000C	La transaction extourne origine ajustant le compte origine
1	Contrepartie origine (I/C)	1000D	La transaction équilibrage extourne origine requise pour conserver l'équilibre de l'unité de gestion origine
2	Cible retraitement	1000D	L'inscription cible retraitement
2	Contrepartie cible (I/C)	1000C	La transaction équilibrage cible requise pour conserver l'équilibre de l'unité de gestion cible