关于欧盟增值税报告类别
该主题中所述的类别可在“欧盟增值税报告类别”表单中定义。
如果在“常规参数”表单上选择了“启用欧盟报告功能”，且“德国软件包”已获得许可并启用，则可以使用以下表单中的类别：
- “税码”表单：可以为每个税码指定一个类别。
- “增值税报告”表单：可以选择按税码类别对报告进行排序中，并计算类别的小计。
类别说明
系统包括以下预定义类别：
| 类别 | 说明 | 是否创建抵销税分录？ |
|---|---|---|
| 税 | 可能是销售税和采购税，但仅适用于本币处理。 | 否 |
| 销售税 | 国内销售税。 | 否 |
| 采购税 | 国内采购税。 | 否 |
| 欧盟销售 | 欧盟货物销售税。还必须使用空白“处理指示符”在“欧盟销售表报告”中报告基础金额。 | 是 |
| 欧盟三角销售 | 欧盟三角处理销售税，即三个不同的欧盟国家受一个订单的影响。还必须使用“处理指示符”“2”在“欧盟销售表报告”中报告基础金额。 | 否 |
| 进口税 | 从欧盟国家以外采购的欧盟税。仅有一张海关税发票，并无其他。在应用程序中过帐该发票时，税额将直接进入税行，进而进入税报告中。 | 否 |
| 部分纳税 | 仅部分发票净额对税计算有效的税。 | 否 |
| 国内采购进口税 | 与进口税相同，但仅适用于国内采购税。 | 否 |
| 反冲费用 | 进口服务等特殊本币处理的税。每次过帐必须使用填充的百分比计算该税。一个税科目作为借项过帐，而另一个税科目作为贷项过帐。当您要记录处理但不进行付款时，此费用用于创建国与国之间的货物抵销分录。 | 是 |
| 欧盟服务 | 欧盟服务销售税。还必须使用“处理指示符”“1”在“欧盟销售表报告”中报告基础金额。 | 否 |
抵销税分录
对于部分增值税类别，系统必须创建抵销借项和贷项分录。
当获分配这些类别的税码用于系统中的某些区域时，将会进行特殊处理：
- 在“生成应付帐款处理”表单中生成凭证时，系统将根据税码在“税”选项卡和 aptrxd 表中同时生成两个分配。
- 在“凭证构建器”中生成凭证时，系统将根据税码在 aptrxd 表中同时生成两个分配。
- 在“采购单接收”期间自动生成凭证时，系统将根据税码在 aptrxd 表中同时生成两个分配。
在上述所有情况下，一项税额分配按应付（税基准 * 税率）计算，而另一项按可扣除（税基准 * 税率）计算。无论所定义的税率如何，销售税均为零。
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