Cerrar el año para el Libro mayor

Precaución:  Este procedimiento crea entradas de débito y crédito para cerrar todas las cuentas de ingresos y gastos para el rango de fechas especificado. Estas entradas se colocan en el Diario general. A continuación, debe registrar el Diario general en el Libro mayor.
Nota: 
  • Este procedimiento solo debe ejecutarse una vez se asienten todas las entradas realizadas en el año fiscal.
  • Para cerrar el diario, debe ser un diario editable.

Para cerrar el año del Libro mayor:

  1. En el formulario Entradas de diario de inicio y final de año, seleccione el diario general para cerrarlo.
  2. En el campo Cuenta de resumen de ingresos, seleccione la cuenta de "ingresos retenidos" de la transacción de cierre de final de año. El tipo de cuenta se debe configurar en el Catálogo de cuentas como Capital.
  3. (Opcional) Cambie la Fecha de inicio de año fiscal y Fecha de cierre de año fiscal.
  4. Para que el sistema primero elimine todas las entradas de diario de este diario antes de generar las transacciones de final de año, seleccione la casilla de verificación Eliminar entradas de diario actual.

    Esto se refiere a las entradas existentes solo del Diario general. No cambie ninguna de las referencias generadas por el sistema en las entradas en el Diario general. Si se selecciona esta casilla de verificación, se eliminarán todas las transacciones de diario junto con cualquier texto asociado cuando se generan las transacciones, antes de crear las transacciones de cierre.

  5. Para que el sistema borre también los saldos de los códigos de unidad en las cuentas de ingresos y gastos, seleccione la casilla de verificación Detalle de código de unidad.

    Desactivar esta casilla de verificación deja los saldos en los códigos unitarios y los arrastra.

  6. Haga clic en Procesar.
Nota:  Puede cerrar los años fiscales un número ilimitado de veces. Si ha cerrado el año fiscal y necesita cerrar transacciones de ese año, puede registrar las transacciones y, a continuación ejecutar el cierre de año otra vez.

Suponga que las siguientes entradas eran las actividades financieras de una empresa con el año fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre utilizando las siguientes cuentas:

Cuenta Nº curso
10000 Activos
20000 Pasivos
30000 Capital
40000 Ingrsos
50000 Gastos

Ejemplos de saldos finales al 31 de diciembre:

Cuenta Saldo
10000 100,000.00
20000 (64,500.00)
30000 (20,000.00)
40000 (23,500.00)
50000 8,000.00

Ejemplo de entradas de final de año:

Cuenta Saldo
30000 15,500.00
40000 23,500.00
50000 (8,000.00)

Ejemplos de saldos finales al 31 de diciembre después del saldo de final de año:

Cuenta Saldo
10000 100,000.00
20000 (64,500.00)
30000 (35,500.00)
40000 00
50000 00

No se generó ninguna entrada para Cuentas por cobrar de efectivo, porque son cuentas de activos. Solo se cierran las cuentas de ingresos y gastos.

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