貸借対照表勘定科目の管理

貸借対照表勘定科目を設定する

貸借対照表勘定科目を設定する際に注意しなければならない点が 2 つあります。

勘定科目は [貸借対照表] 勘定科目タイプでなければなりません。この勘定科目タイプでは、前年から翌年に繰り越された勘定科目残高が含められます。
通常は、勘定科目の残高タイプを [残高繰越] に設定します。これは、この勘定科目では取引の照合と消込みを行わないことを示します。 [元帳クリアダウン] を実行する際に、残高繰越勘定科目は指定した内容に従って集計され、詳しい取引情報は削除されます。1 つ例外として、銀行勘定があります。銀行勘定調整機能を使用している場合は、銀行勘定を [明細繰越] として設定する必要があります。

貸借対照表の債務、債権、両建勘定科目

SunSystems の単一元帳の環境では、債権/売掛金、債務/買掛金、両建の各勘定科目の制御勘定科目を作成する必要はありません。貸借対照表レポートには、これらの勘定科目タイプ全体の合計残高を表示できます。

資産から負債へ、負債から資産へと変わる勘定科目

貸借対照表の多くの勘定科目の借方/貸方残高は、月によって変わることが考えられます。この借方/貸方残高に応じて、貸借対照表のどの部分に勘定科目が表示されるかが決まります。たとえば、会社間の両建勘定科目があります。ある月には正味残高を流動資産として表示し、翌月には正味残高を流動負債として表示する場合があります。

[財務テーブル] と [財務報告書] では、金額が借方なのか貸方なのかによって、レポート行を非表示にすることができます。 [財務報告書行] では、借方または貸方の残高を持つ勘定科目を非表示にすることができます。これにより、資産勘定と負債勘定を相殺処理できないようにすることができます。「勘定残高に基づくレポート」を参照してください。

[財務テーブル列] や [財務テーブル行] では、借方と貸方を取引レベルで分割できます。たとえば、貸方取引用と借方取引用の 2 つの列を指定できます。現在の資産ヘッダーの下に 1 つ、現在の負債ヘッダーの下に 1 つ、計 2 つの行を作成できます。いずれも同じ勘定科目範囲が含まれますが、[行出力抑制: 勘定科目残高状況] フィールドの設定が逆になります。結果として、勘定科目範囲の残高は、選択された範囲に対して正しいヘッダーの下に表示されます。

固定資産を管理する

SunSystems の [固定資産] モジュールでは、資産の取得から除却までの完全な詳細を管理します。また、自動または手動による減価償却計算も可能です。資産に関する照会やレポート作成を行うこともできます。

[固定資産] は財務単一元帳に完全に統合されているため、同じ転記で資産台帳の資産価額を更新し、財務モジュールの関連する勘定科目に転記できます。

SunSystems の [固定資産] モジュールを使用しない場合は、関連する資産勘定科目を管理し、すべての資産移動取引や減価償却取引を手動で入力する必要があります。

貸借対照表に添付されるメモ勘定科目

一般的に、メモ勘定科目は財務以外の情報を記録するために使用します。メモ勘定科目は、貸借対照表勘定科目のバックアップとして使用できます。貸借対照表勘定科目では概要情報を表示し、メモ勘定科目に詳しいバックアップ情報を保存できます。たとえば、従業員ローンを貸借対照表勘定科目の 1 つの数値として表示し、バックアップのメモ勘定科目に個々のローンの詳細情報を表示できます。

発生と支払

SunSystems では、次の 2 つの方法で発生取引と前払取引を処理できます。

[仕訳タイプ (JNT)] で、入力した会計期の次の会計期で自動的に逆仕訳を行う仕訳を設定できます。
標準の仕訳タイプを使用します。 [元帳入力 (LEN)] 中に、現在の転記会計期に関する 2 行、次の会計期に関する 2 行の、少なくとも 4 行を転記します。 [仕訳プリセット (JNP)] を使用してこの手順を自動化できます。

貸借対照表に損益を表示する

貸借対照表レポートの損益の数値は、すべての収益/費用勘定科目の正味残高とみなされます。勘定科目タイプが [損益] に指定されている勘定科目の残高は、次の会計年に繰り越されません。留保利益を表示する必要があるため、これは貸借対照表レポートに影響を与えます。

年度末の処理として、年間の損益を貸借対照表勘定科目に転記しなければなりません。名前は適宜指定できます。「年度末利益を貸借対照表に転送する」を参照してください。

銀行調整

SunSystems には、銀行口座報告書の詳細を、銀行口座に転記された取引に対して調整する方法が 2 つあります。

1 つ目は、 [個別消込み (ACA)] を使用して手動で調整する方法です。処理済みの取引は [調整済] の消込みマーカーで識別されます。銀行口座取引を抽出して、これらを日付順や参照順などの順序で並べ替えます。並べ替えることで、取引の検索が簡単になります。次に、該当する取引の消込みマーカーを [調整済] に変更できます。

銀行手数料などの対象に含められていない項目は、[生成] オプションを使用して手動で [個別消込み] で入力するか、または入力時にオンライン消込みが可能な仕訳タイプを使用して入力できます。

[個別消込み] の [レポート] メニューオプションを使用すると、未処理取引のレポートを作成できます。未消込みの取引のみを選択して含めてください。また、財務レポートライターを使用して独自の銀行調整レポートを設計することもできます。

さらに、SunSystems の [調整マネージャ] 機能では、銀行勘定調整タスクの一部を自動化することもできます。銀行報告書取引を元帳に読み込み、選択した照合条件に基づいて銀行勘定取引と自動的に照合することができます。

2 つ目は、銀行口座報告書から転記することによって銀行調整を行う方法です。一部の国ではこの方法が義務付けられています。 [入金実行] で生成された取引は、調整勘定に転記されます。その他の取引は銀行口座報告書から転記されます。銀行口座報告書には、生成した借方と支払を相殺するエントリが含められます。 [個別消込み] を使用して残りの取引を調整し、必要に応じて調整を生成します。この処理を完了すると、未消込みの取引はすべて未達現金を表すことになります。