分割鏈接業務

〔先收款後付款〕環境中對經紀人帳務的一個要求是,僅在已從相關第三方收到相應現金時釋放付款業務。例如,只有在客戶已支付保險費時才對保險商支付某新保單的到期金額。

要實現這一點,〔財務管理〕利用一個內部業務參考來確定組成某特定商業業務(理賠或保險費)的帳務業務組。在組內各帳務業務中,此參考在鏈接參考 2字段中進行維護。

如果某鏈接業務組內某業務被分割,則必須應用〔先收款後付款〕原則。當其中一個鏈接業務被分割時,該組內其他業務都將以同一比例自動分割。例如,如果客戶只支付了待結保險費的一半,則保險費過帳被手動分割以顯示此情況。當過帳此分割時,系統會以同一比例自動分割相應的保險商和佣金業務,即對半分割。

在某些情況下,不分割所有的鏈接業務,或在分割前將鏈接業務分類歸組。

請參閱下面的〔分割鏈接業務例外情況〕。

如果隨後對其中一個分割業務繼續分割,則系統會以同一方式分割相關業務。要做到這一點,系統會為每一組分割業務指定一個〔分割鏈接參考〕,使它們可以歸並到一起以便進一步處理(如需要)。

下面用示例來解釋此操作。我們用不同的顏色來標識相關的業務和鏈接。

階段 1:賣出一筆新保費將導致下列新的憑証過帳。憑証中所有的業務都具有相同的業務參考和內部業務參考。

業務參考 科目 金額 內部業務參考(鏈接參考 2) 分割鏈接參考
ABC 客戶 100 DR 1 ?
ABC 保險商 ?90 CR 1 ?
ABC 佣金 ?10 CR 1 ?

階段 2:客戶僅支付待結保費的 50 英鎊,利用帳務錄入將起過帳到客戶科目。同一內部業務鏈接參考被指定給現金過帳。

業務參考 科目 金額 內部業務參考(鏈接參考 2) 分割鏈接參考
ABC 客戶 50 CR 1 ?

階段 3:在業務對帳中分割初始客戶保費過帳,以記錄部分付款,這將在客戶科目中生成下列新的業務組。分割鏈接參考被指定給每一筆分割的業務。

業務參考 科目 金額 內部業務參考(鏈接參考 2) 分割鏈接參考
ABC 客戶 50 DR 1 1
ABC 客戶 50 DR 1 2

階段 4:系統自動分割其他帶有同一〔業務參考/內部業務參考〕的過帳。合適的分割鏈接參考被指定給每一筆分割業務,以便歸並每一組相關的分割業務。

業務參考 科目 金額 內部業務參考(鏈接參考 2) 分割鏈接參考
ABC 保險商 45 CR 1 1
ABC 保險商 45 CR 1 2
ABC 佣金 ?5 CR 1 1
ABC 佣金 ?5 CR 1 2

階段 5:客戶現金收據被匹配到待結保費。

業務參考 科目 金額 內部業務參考(鏈接參考 2) 分割鏈接參考 分攤標記
ABC 客戶 50 DR 1 1 已分攤
ABC 客戶 50 DR 1 2 未分攤
ABC 客戶 50 CR 1 ? 已分攤

分割鏈接業務例外情況

一般情況下,當分割業務時,系統會以同一比例自動分割所有包含相同內部業務鏈接的業務。然而,下列是一些例外情況:

  • 任何已完全匹配和標記為實際匯率的業務不被分割。
  • 任何包含相同內部業務鏈接參考的重估過帳將由〔分攤標記〕累計且只能按〔分攤標記〕總和分割。重估過帳上的〔分攤標記〕是從重估業務中獲取。

〔代理/經紀人科目類型〕和每筆鏈接業務的原始分割業務同時也確定是否分割鏈接業務。

在〔分割業務〕上的〔代理/經紀人科目類型〕 分割處理
客戶 不管是否是〔代理/經紀人科目類型〕,分割全部鏈接業務。
承運人 不管是否是〔代理/經紀人科目類型〕,分割全部鏈接業務。
其他 如果〔客戶〕和〔承保人〕科目類型均已存有鏈接業務,則不分割任何這些鏈接業務。

如果只有〔客戶〕存有鏈接業務,而〔承保人〕沒有,則分割任何鏈接〔客戶〕業務。

如果只有〔承保人〕存有鏈接業務,而〔客戶〕沒有,則分割任何鏈接〔承保人〕業務。

如果〔客戶〕和〔承保人〕均不存有鏈接業務,則分割這些鏈接業務(其他和名義科目類型)。

名義 不分割任何鏈接業務。