管理資產負債表科目

結構化資產負債表科目

設置資產負債表科目時要記住兩件事：

科目必須為一個〔資產負債表〕科目類型。此科目類型含有一個從一年轉入下一年的科目餘額。
餘額通常您將科目上的餘額類型設置為〔結轉餘額〕。這表明您不希望核對/分攤此科目上的業務。在運行帳務清理時，將根據規範匯總結轉餘額科目，這樣就能刪除業務細節。銀行科目可能會是個例外。使用銀行對帳工具時，應該設置銀行科目為〔未完成項目〕。

在 SunSystems 單個帳務環境中，不需要為借方/應收帳款、貸方/應付帳款和客戶科目創建控制科目。〔資產負債表〕報表可顯示每一種這些科目類型的全部總計餘額。

資產負債表中一些科目的借方/貸方餘額可能因月份而不同。它表明科目在資產負債表報表上顯示的位置。實例包括公司間客戶科目。某個月，淨餘額可能指示您顯示數字作為流動資產，而下個月，它可能歸屬於流動負債標題。

財務表格與財務報表都允許您刪除報表上的行，這取決於是借方金額還是貸方金額。在財務報表行中，可以選擇刪除借方或貸方餘額的科目。這樣可用於防止漏掉資產和負債科目。請參閱〔根據科目餘額編製報表〕。

在財務表格列或財務表格行中，可以在業務級別上分割借方和貸方。例如，可以指定兩列，一列用於借方業務，一列用於貸方業務。可以創建兩行，一行在流動資產標題下，另一行在流動負債標題下。它們都包含相同的科目範圍，但在「刪除行/科目」字段中具有相反的設置。因此，科目範圍上的餘額顯示在所選期間的正確標題的下面。

SunSystems固定資產模塊維護資產、收購和清理的完整歷史描述細節。它還允許自動或手動計算折舊。可以查詢或報告資產。

固定資產是〔財務管理〕單個帳務的一個完全集成的部分，這樣，相同的過帳將會更新您資產登記中的資產值，並過帳到〔財務管理〕中的相關科目。

如果您不使用 SunSystems固定資產模塊，則必須維護相關資產科目，並手動輸入所有資產變動和折舊業務。

備查科目一般用於記錄非財信息。備查科目可用作資產負債表科目的備份。資產負債表科目可以顯示匯總信息，備查科目可以存儲詳細的備份信息。例如，團體貸款可能在資產負債表科目上顯示一個數字，而備份備查科目提供每筆貸款的詳細信息。

SunSystems 適用於應付費用和預付項目業務，有如下兩種方式：

可以在「憑証類型 (JNT)」中設置憑証，該設置可以在錄入之後的期間中自動轉回。
可使用一個標準憑証類型。在「帳務錄入 (LEN)」中，至少可以過帳四行，兩行過帳到當前會計期間，兩行過帳到隨後期間。您可以使用「憑証預置 (JNP)」自動執行此程序。

資產負債表報表中的損益數字將被看作所有收入和支出帳戶的淨餘額。標識為損益類科目類型的科目餘額將不被轉入新的會計年度。這對您的資產負債表報表很有意義，因為您需要顯示獲得的收益。

作為年結程序的一部分，您必須將本年度的損益過帳到資產負債表科目，並需要正確標明此科目。請參閱〔將年末損益轉移到資產負債表〕。

SunSystems 提供兩種方法將銀行對帳單細節與過帳到您的銀行科目的業務進行對帳。

可以使用「業務對帳 (ACA)」〕手動將它們對帳。已經清理的業務將用〔已對帳〕分攤標記標識出來。您可以抽取銀行存款業務並按日期或參考排序，以便於業務按您要求的順序排列。這便於查找業務。然後可以修改適當業務旁邊的分攤標記為〔對帳〕。

尚未說明的項目，如銀行手續費，可以在業務對帳中使用「生成」選項手動輸入，或使用允許錄入在線分攤的憑証類型輸入。

您可以通過業務對帳中的「報表」菜單選項來報告未清理的業務。應當選擇僅包括未分攤業務。或者，可以使用財務報表編製器設計您自己的銀行對帳報表。

或者，SunSystems對帳管理工具可以自動化處理一些銀行對帳工作。您可以將銀行對帳單業務加載到帳務中，並使用選定的核對準則自動將這些業務與您銀行科目上的業務進行核對。

您還可以通過從銀行對帳單過帳來執行銀行對帳。有些國家/地區要求這樣做。收款運行中生成的業務被過帳到清理科目。其他業務從銀行對帳單過帳。銀行對帳單將包括那些已生成的應收帳款和付款的抵銷記錄。使用業務對帳調節您的剩餘業務，必要時生成調整。完成此過程時，任何未分攤的業務將代表您的在途現金。