管理资产负债表科目

结构化资产负债表科目

设置资产负债表科目时要记住两件事：

科目必须为一个［资产负债表］科目类型。此科目类型含有一个从一年转入下一年的科目余额。
余额通常您将科目上的余额类型设置为［结转余额］。这表明您不希望核对/分摊此科目上的业务。在运行帐务清理时，将根据规范汇总结转余额科目，这样就能删除业务细节。银行科目可能会是个例外。使用银行对帐工具时，应该设置银行科目为［未完成项目］。

在 SunSystems 单个帐务环境中，不需要为借方/应收帐款、贷方/应付帐款和客户科目创建控制科目。［资产负债表］报表可显示每一种这些科目类型的全部总计余额。

资产负债表中一些科目的借方/贷方余额可能因月份而不同。它表明科目在资产负债表报表上显示的位置。实例包括公司间客户科目。某个月，净余额可能指示您显示数字作为流动资产，而下个月，它可能归属于流动负债标题。

财务表格与财务报表都允许您删除报表上的行，这取决于是借方金额还是贷方金额。在财务报表行中，可以选择删除借方或贷方余额的科目。这样可用于防止漏掉资产和负债科目。请参阅［根据科目余额编制报表］。

在财务表格列或财务表格行中，可以在业务级别上分割借方和贷方。例如，可以指定两列，一列用于借方业务，一列用于贷方业务。可以创建两行，一行在流动资产标题下，另一行在流动负债标题下。它们都包含相同的科目范围，但在“删除行/科目”字段中具有相反的设置。因此，科目范围上的余额显示在所选期间的正确标题的下面。

SunSystems固定资产模块维护资产、收购和清理的完整历史描述细节。它还允许自动或手动计算折旧。可以查询或报告资产。

固定资产是［财务管理］单个帐务的一个完全集成的部分，这样，相同的过帐将会更新您资产登记中的资产值，并过帐到［财务管理］中的相关科目。

如果您不使用 SunSystems固定资产模块，则必须维护相关资产科目，并手动输入所有资产变动和折旧业务。

备查科目一般用于记录非财信息。备查科目可用作资产负债表科目的备份。资产负债表科目可以显示汇总信息，备查科目可以存储详细的备份信息。例如，团体贷款可能在资产负债表科目上显示一个数字，而备份备查科目提供每笔贷款的详细信息。

SunSystems 适用于应付费用和预付项目业务，有如下两种方式：

可以在“凭证类型 (JNT)”中设置凭证，该设置可以在录入之后的期间中自动转回。
可使用一个标准凭证类型。在“帐务录入 (LEN)”中，至少可以过帐四行，两行过帐到当前会计期间，两行过帐到随后期间。您可以使用“凭证预置 (JNP)”自动执行此程序。

资产负债表报表中的损益数字将被看作所有收入和支出帐户的净余额。标识为损益类科目类型的科目余额将不被转入新的会计年度。这对您的资产负债表报表很有意义，因为您需要显示获得的收益。

作为年结程序的一部分，您必须将本年度的损益过帐到资产负债表科目，并需要正确标明此科目。请参阅［将年末损益转移到资产负债表］。

SunSystems 提供两种方法将银行对帐单细节与过帐到您的银行科目的业务进行对帐。

可以使用“业务对帐 (ACA)”］手动将它们对帐。已经清理的业务将用［已对帐］分摊标记标识出来。您可以抽取银行存款业务并按日期或参考排序，以便于业务按您要求的顺序排列。这便于查找业务。然后可以修改适当业务旁边的分摊标记为［对帐］。

尚未说明的项目，如银行手续费，可以在业务对帐中使用“生成”选项手动输入，或使用允许录入在线分摊的凭证类型输入。

您可以通过业务对帐中的“报表”菜单选项来报告未清理的业务。应当选择仅包括未分摊业务。或者，可以使用财务报表编制器设计您自己的银行对帐报表。

或者，SunSystems对帐管理工具可以自动化处理一些银行对帐工作。您可以将银行对帐单业务加载到帐务中，并使用选定的核对准则自动将这些业务与您银行科目上的业务进行核对。

您还可以通过从银行对帐单过帐来执行银行对帐。有些国家/地区要求这样做。收款运行中生成的业务被过帐到清理科目。其他业务从银行对帐单过帐。银行对帐单将包括那些已生成的应收帐款和付款的抵销记录。使用业务对帐调节您的剩余业务，必要时生成调整。完成此过程时，任何未分摊的业务将代表您的在途现金。