Как происходит обработка фактической стоимости?

Сначала настройте «Правило распределения стоимости» с помощью функции «Правила распределения стоимости» (CHR). Она определяет расчет фактической стоимости.

Следующий пример разъясняет, как происходит обработка, на типичном примере распределения счета закупки с затратами на фрахт по заказам на закупку для товарной номенклатуры.

1. Заказ на закупку содержит:
   • Товар A: количество 1; стоимость 200 GBP.
   • Товар B: количество 1; стоимость 400 GBP.
2. Товары поступают с использованием обработки документов поступления.
3. Счет закупки содержит:
   • Товар A: количество 1; стоимость 200 GBP.
   • Товар B: количество 1; стоимость 400 GBP.
4. Вводится проводка, содержащая строки затрат.
   • Затраты на фрахт: количество 1; стоимость 100 GBP.
   Примечание. Затраты на фрахт могут включаться в тот же счет, что и товары, либо идти в отдельном счете закупки, если, к примеру, транспортировку осуществляет другая организация.

   Например, счет закупки для дополнительных затрат на фрахт.

5. В функции «Ввод счета закупки» выделяется строка затрат, которые должны быть распределены. Может быть несколько строк, требующих распределения.
6. Выберите «Действия» > «Строка» > «Фактическая стоимость» для перехода к форме «Фактическая стоимость» .
7. Выберите используемое правило распределения стоимости. Оно может быть указано как используемое по умолчанию в «Мастере номенклатуры» в поле «Правило распределения стоимости».
8. Выберите строки для распределения затрат.
9. Введите сумму, которая должна быть распределена. Правило распределения стоимости определяет метку распределяемого значения. Это максимальная сумма, которая может быть распределена, она помечается меткой "источник". Например, остаточная стоимость может быть 100 GBP, налог 20 GBP и начальная стоимость 120 GBP. Либо остаточная стоимость, либо начальная стоимость могут быть использованы как максимум при распределении.

   Предположим, что используется остаточная стоимость, и правилом распределения стоимости она определена как «источник». Из этих 100 GBP только 70 GBP должны быть распределены, а 30 GBP должны быть отнесены к собственным затратам предприятия. Из распределяемых 70 GBP сейчас следует распределить 50 GBP, и еще 20 GBP будут распределены позже. Вводим следующее:

   • Сумма распределения = 50 GBP
   • Списанная на расходы сумма = 30 GBP
   • Отложенная сумма = 20 GBP
10. Распределение происходит вручную или автоматически. При использовании ручного метода должны быть введены следующие значения:
    • Товар A: распределение 45 GBP
    • Товар B: распределение 5 GBP
    Примечание. Убедитесь в том, что было выбрано действие «Сохранить», а не «Выход». Если выбрать «Выход», все введенные данные будут утеряны и потребуется повторный ввод. При выборе действия «Сохранить», если все корректно, таблицы обновляются и автоматически возвращаются к текущим проводкам. Выбирать действие «Выход» не нужно.
11. Выйдите из функции «Фактическая стоимость».
12. Распределите отложенные 20 GBP, выбрав строку затрат и пункт меню «Действия» > «Строка» > «Фактическая стоимость».

    Только 20 GBP доступны для распределения. Используя приведенный выше метод, распределите 15 GBP: 10 GBP на товар A и 5 GBP на товар B.

    Примечание. На этом этапе не следует выбирать правило распределения стоимости, так как обработка продолжается с учетом правила, использованного ранее.
13. Выйдите из функции «Фактическая стоимость».
    Примечание. Фактическая стоимость и распределение применяются после закрытия строки. Закрытие строки происходит при прохождении последнего обязательного этапа типа проводок закупки или перемещения.
14. Выполните изменения калькуляции фактической стоимости и разнесите их.

    Происходит следующее:

    1. Любые поступления, связанные со счетами или заказами, получают изменение затрат. Фактическая/последняя и средневзвешенная стоимости номенклатуры, стоимость поступления, стоимость строки поступления и все распределенные операции отпуска обновляются. В нашем примере:

       • Товар A = 200 GBP (на шаге 1) + 45 GBP (на шаге 10) + 10 GBP (на шаге 12) = 255 GBP
       • Товар B = 400 GBP (на шаге 1) + 5 GBP (на шаге 10) + 5 GBP (на шаге 12) = 410 GBP.

       Те же вычисления применяются для среднего взвешенного.

       Эта стоимость применяются к типам стоимости.

    2. Так как последняя/фактическая и средневзвешенная стоимости были изменены, для разнесения разницы используется тип разнесения по запасам. Создаются два комплекта проводок, один обратный к исходному разнесению и один новый для обновленных стоимостей запасов.
    3. Задержанное разнесение в книгу — так как 5 GBP до сих пор отложены (на шаге 12), они разносятся в книгу. Используется «интерфейс задержанной книги» в «Правиле распределения стоимости».
    4. Разнесение распределения в книгу — распределяемые суммы создают разнесение в книге на сумму 65 GBP. Используется «интерфейс распределения книги» в «Правиле распределения стоимости».