Переоценка книги
Функция «Переоценка книги» (LER) служит для переоценки одной валюты относительно другой в группе проводок. Для переоцененной валюты она рассчитывает разницу между исходной и полученной суммой по каждой проводке. Эта разница от переоценки может выражаться в виде:
- нереализованной прибыли или убытков в результате колебаний курса валют;
- корректировки балансирования, отражающей разницу от округления.
Функция Переоценки книги может включать проводки переоценки в книгу для отражения разницы на счетах или просто сообщать об этих разницах.
Можно точно определить проводки, для которых следует выполнить переоценку, указав критерии выбора в «Профилях переоценки книги» (LEP).
Выбор исходной и целевой валют переоценки
В зависимости от настройки организации каждая проводка книги может содержать до четырех значений валют: основную валюту, валюту операции, вторую основную/отчетную валюту и четвертую валюту.
Функция Переоценки книги переоценивает одну из этих валют — целевую — относительно другой, исходной валюты. Это значит, что исходная валюта в каждой проводке пересчитывается по актуальному на период переоценки обменному курсу для получения обновленного значения целевой валюты.
Исходную и целевую валюты нужно установить в профиле переоценки книги в зависимости от требований, связанных с переоценкой, и от валюты пересчета. Это, в свою очередь, влияет на сумму проводок, рассчитанных и разнесенных в проводках переоценки.
Выбор проводок для переоценки
Настройки в профиле переоценки книги позволяют выбирать проводки, подлежащие переоценке, по типу счета, интервалу кодов счетов, интервалу типов операций, интервалу номеров операций и коду валюты. Например, можно выбрать переоценку только открытых валютных проводок по счетам дебиторов и кредиторов и клиентским счетам.
Используемый для переоценки курс — «Тип курса валюты» (CRT), указанный в Профиле переоценки книги. Если Тип курса валюты не существует, используется параметр «Настройка периодических курсов валют» в форме «Периодические курсы валют» (CNP). При Переоценке книги не используются дневные курсы, однако исходные проводки, разнесенные с дневными курсами, могут быть переоценены.
Разнесение разниц от переоценки
Функция Переоценки книги может переоценивать каждую выбранную проводку и разносить итоговую разницу от переоценки для каждой проводки в отдельности.
Если необходимо переоценить большое число проводок, можно консолидировать их, а затем выполнить переоценку и разнести консолидированную разницу. Для каждой валюты можно выполнить консолидацию по периоду, категории аналитики, основному средству или счету.
Переоценка проводок, связанных с основными средствами
Счета, на которые разнесен износ основных средств, обычно исключены из процесса переоценки книги. Это происходит потому, что значения износа в валюте операции и в основной валюте вычисляются независимо и, возможно, с применением разных методов расчета износа.
В случае других проводок, связанных с основными средствами, коды основных средств сохраняются в проводках переоценки. Проводки переоценки можно консолидировать по коду основного средства.
Условные разнесения при переоценке
Если условные разнесения являются необязательными, можно разносить проводки условно из функции Переоценка книги.
Еще одна особенность, которая связана с обработкой условных проводок, но может использоваться самостоятельно, — возможность записывать код нумерации и номер для каждой строки проводки или основания в операции. Эту нумерацию можно применить к сгенерированным системой проводкам Переоценки книги.