Управление балансовыми счетами

Структурирование балансовых счетов

При настройке балансовых счетов необходимо помнить следующее.

• В качестве типа счета нужно выбрать «Балансовый счет». Сальдо счета такого типа переносится на следующий год.
• Обычно в качестве типа сальдо для такого счета следует выбирать «Перенос сальдо». Это означает, что подбор (распределение) проводок на этом счете не выполняется. При запуске функции Сальдирование книги, счета с переносом сальдо консолидируются согласно спецификациям, т.е. детализированные проводки удаляются. Исключением может быть только банковский счет. При использовании средства согласования с банком необходимо выбрать банковский счет в качестве открытой номенклатуры.

Дебиторские, кредиторские и клиентские счета в балансе

В единой книге SunSystems нет необходимости создавать контрольные счета для дебиторских, кредиторских и клиентских счетов. Балансовые отчеты показывают общий баланс по всему интервалу счетов каждого типа.

Счета, которые могут отображать как активы, так и обязательства

На некоторых балансовых счетах соотношение дебетового/кредитового сальдо в разные месяцы может быть разным. От этого зависит место отображения счета в балансовых отчетах. В качестве примера можно привести внутрикорпоративные клиентские счета. В одном месяце, согласно чистому сальдо, сумма должна быть указана как текущий актив, а в другом — как текущее обязательство.

Генераторы отчетов Финансовые таблицы и Финансовые отчеты позволяют скрывать строку в отчете в зависимости от того, относятся суммы к дебету или кредиту. В форме Строки финансовых отчетов можно настроить скрытие счетов с дебетовым или кредитовым сальдо. Это позволяет предотвратить взаимное погашение счетов активов и обязательств. См. раздел «Формирование отчетов с учетом сальдо счетов».

В форме Столбцы финансовых таблиц или Строки финансовых таблиц можно разделить дебетовые и кредитовые суммы на уровне проводок. Например, можно задать два столбца — один для дебетовых проводок, а другой для кредитовых. Можно также создать две строки — одну в разделе оборотных активов, а другую в разделе текущих обязательств. Оба варианта включают один и тот же интервал счетов, но имеют противоположные значения параметра «Не печатать строку/счет». В результате выбор раздела для отображения сальдо интервала счетов определяется с учетом его значения в текущем периоде.

Управление основными средствами

В модуле Основные средства системы SunSystems содержатся все исторические описательные сведения об основных средствах, их приобретении и выбытии. Кроме того, в нем можно автоматически или вручную рассчитывать износ, а также подавать запросы и формировать отчеты по основным средствам.

Основные средства — это неотъемлемая часть единой книги модуля «Финансовый учет»: одно и то же разнесение обновляет значения в регистре ОС и выполняет проводки на соответствующие счета в модуле «Финансовый учет».

Если модуль Основные средства системы SunSystems не используется, необходимо вести соответствующие счета основных средств и заносить все проводки перемещения основных средств и расчета износа вручную.

Мемо-счета, прикрепляемые к балансу

Мемо-счета обычно используются для записи нефинансовой информации. Мемо-счет может дублировать балансовый счет. На балансовом счете можно отображать сводные данные, а на мемо-счете — хранить дополнительную, более подробную информацию. Пример: на балансовом счете ссуды для персонала показаны как одна сумма, а мемо-счет содержит подробные сведения об отдельных ссудах.

Начисления и авансовые платежи

Система SunSystems поддерживает два способа обработки проводок, связанных с начислениями и авансовыми платежами:

• Можно настроить в форме «Типы операций» (JNT) операцию, которая автоматически выполняет сторнирование в периоде, следующем после внесения записи.
• Можно использовать стандартный тип операции. В ходе процесса «Ввод в книгу» (LEN) в книге выполняется разнесение по крайней мере четырех строк — двух в текущем учетном периоде и двух в следующем. Для автоматизации данной процедуры можно воспользоваться функцией «Шаблоны операций» (JNP).

Отображение прибыли и убытков в балансе

Показатель прибыли или убытков в балансовых отчетах рассчитывается как чистое сальдо всех счетов доходов и расходов. Сальдо счетов типа «Прибыль и убытки» не переносится на следующий отчетный год. Это усложняет формирование балансовых отчетов, так как нераспределенная прибыль должна отображаться.

Закрывая год, необходимо перенести сумму прибыли или убытков за год на отдельный балансовый счет с соответствующим названием. См. раздел «Перенос прибыли и убытков на конец года в баланс».

Согласование с банком

В системе SunSystems предусмотрены два способа согласования данных банковских выписок с проводками, разнесенными на банковский счет.

Согласование можно выполнить вручную с помощью функции «Распределение по счету» (ACA). Согласованные проводки обозначаются маркером распределения «Согласованные». Можно извлекать проводки по определенному банковскому счету и упорядочивать их по дате или основанию, чтобы расположить их в нужной последовательности. Это упрощает поиск проводок. После этого маркер распределения рядом с соответствующими проводками можно изменить на «Согласованные».

Неучтенные позиции, например банковские сборы, можно ввести в форме Распределение по счету вручную, выбрав параметр «Генерировать», либо с помощью типа операции, который допускает оперативное распределение во время ввода.

Выбрав в форме Распределение по счету пункт меню «Отчет», можно сформировать отчет по несогласованным проводкам. При этом следует включить в отчет только нераспределенные проводки. Кроме того, используя генераторы финансовой отчетности, можно сформировать собственные отчеты по согласованию с банком.

Средство Менеджер согласования системы SunSystems позволяет автоматизировать некоторые задачи по выполнению согласования с банком. Можно загрузить проводки банковских выписок в книгу и автоматически сопоставить их с проводками на банковском счете согласно выбранным критериям подбора.

Согласование с банком можно выполнить также путем разнесения банковских выписок. В некоторых странах эта процедура обязательна. Проводки, сгенерированные функцией Выполнение инкассо платежей, будут разнесены на распределительный счет. Остальные проводки разносятся из банковской выписки. Она будет содержать корреспондирующие записи для сгенерированных вами дебетовых проводок и платежей. Для согласования оставшихся проводок и внесения необходимых корректировок используйте функцию Распределение по счету. Все проводки, которые не будут распределены в ходе данного процесса, представляют денежные средства в пути.