Какие проводки генирируются для удерживаемого налога?

Операция по удерживаемому налогу

Сумма удерживаемого налога разносится в книгу фактических результатов на «налоговый счет», определенный в функции «Типы удерживаемых налогов» (WTT). Сумма брутто разносится на исходный счет проводки, для которой была рассчитана сумма налога, или на альтернативный «исходный счет», если он определен в параметре «Тип удерживаемого налога» . См. раздел «Добавление и настройка типов удерживаемых налогов».

«Тип операции» также определяется в параметре «Тип удерживаемого налога» . См. раздел «Настройка типов операций» в руководстве по администрированию модуля «Финансовый учет».

Основание проводки для разнесения удерживаемого налога определяется «форматом основания проводки», заданным в параметре «Тип удерживаемого налога» .

Описание операции берется из описания типа удерживаемого налога. Источник операции — WHTAX. Периодом разнесения является текущий период, как определено в функции «Настройка книги» (LES), и датой оплаты является дата проводки кода исходного счета операции. Дата проводки — это дата платежа, введенная при запуске функции «Удерживаемый налог» (WHT). При использовании расчета удерживаемого налога в момент разнесения платежа, датой проводки будет дата платежа, введенная в функции «Выполнение платежей» (PYR). При использовании расчета удерживаемого налога в момент разнесения счета, датой проводки будет дата проводки последней налогооблагаемой исходной строки и маркер распределения устанавливается с поля «Маркер распред. удерж. налога» в функции «Настройка книги» (LES).

Какие категории аналитики требуются в сгенерированной операции?

Коды аналитики автоматически генерируются в операции по удерживаемому налогу, придерживающейся договорных норм аналитики книги, заданных для типа операции. Таким образом, включение или исключение конкретных категорий аналитики для операции зависит от следующих факторов:

• Счет разнесения: для категорий аналитики должны быть установлены значения Обязательно или Необязательно на вкладке «Аналитика проводок» в записи для счета в «Плане счетов» (COA) для ввода при выполнении операции по удерживаемому налогу. Если для конкретной категории указано значение Обязательно в записи для счета, необходимо ввести код, вне зависимости от типа операции. Если указано значение Необязательно, в «Настройке типов операций» указывается, требуется ли код для данной категории. Если указано значение Запрещено, категория аналитики не заполняется в сгенерированной операции. См. раздел «Настройка счетов» в руководстве по администрированию модуля «Финансовый учет».
• Тип операции: как описано выше, если в записи для счета для категории аналитики указано значение Необязательно и эту категорию необходимо использовать в сгенерированной проводке удерживаемого налога, это необходимо включить на вкладке «Аналитика» в функции «Тип операции» (JNT) для типа операции, используемого для разнесения сгенерированной проводки.

Какие коды аналитики вводятся в сгенерированную операцию?

Для каждой категории аналитики, требуемой для комбинации счета и типа операции, конкретный код аналитики, введенный в сгенерированной операции, зависит от исходной проводки или проводок. Обычно требуемые коды аналитики копируются из исходной проводки в сгенерированную проводку удерживаемого налога. Однако на практике для каждой сгенерированной проводки существует множество исходных проводок и таким образом, коды аналитики копируются только из одной из этих исходных проводок. Они копируются из проводки с наибольшей суммой в основной валюте (вне зависимости от маркера кредит/дебет), и если более одной исходной проводки имеют одинаковую сумму, используется первая из этих проводок, как отображено в диалоговом окне Удерживаемый налог. См. раздел «Описание диалогового окна "Удерживаемый налог"».

Разнесение операции

Операции по удерживаемому налогу разносятся в книгу фактических результатов при разнесении счета или платежа.