Выполнение расчета дополнительного износа

Дополнительный износ (иногда называется «ожидаемым износом») рассчитывается как произведение суммы нормального износа на специальный коэффициент для нескольких первых годов срока эксплуатации ОС. Этот коэффициент и срок в годах, в течение которого применяется дополнительный износ, определяются для каждой записи ОС в форме «Записи ОС» (FAS).

После разнесения по всем методам нормального износа выберите в SunSystems функцию «Расчет дополнительного износа ОС» (FAA) для расчета повышенного износа на конец года. Разнесение дополнительного износа выполняется по тем же периодам, что и разнесение нормального износа, и поэтому может выполняться «задним числом» по периодам в течение года. Установив значение Нет в форме «Расчет дополнительного износа» для параметра «Разносить проводки», можно выполнить расчет дополнительного износа без разнесения в книге. Можно просмотреть отчет о результатах начисления и проверить различные сценарии, чтобы принять решение о включении какой-либо группы основных средств в окончательный расчет.

Примечание. Перед расчетом дополнительного износа следует использовать функцию «Выбор основных средств с дополнительным износом» (FDA) для всех основных средств, которые будут включены в расчет, с целью установки или снятия флажков «Применить к текущему году» в зависимости от соответствующих параметров настройки «Применить с» и «Периоды года» в функции «Записи ОС» (FAS). Дополнительный износ не рассчитывается в текущем году для основных средств, которые были обработаны в функции «Расчет пониженного износа ОС» (FAR), и основных средств, для которых не установлен флажок «Применить к текущему году».

Для получения общей информации о дополнительном износе см. раздел «Элементы расширенного износа» в руководстве администратора по «Финансовому учету». Описание шагов, необходимых для настройки и выполнения расчета дополнительного износа, см. в разделе «Настройка элементов расширенного износа» в руководстве администратора по «Финансовому учету».

Расчет дополнительного износа ОС (FAA)

Класс ОС от/до: Класс основных средств или интервал классов основных средств для обработки. Оставьте это поле незаполненным, если требуется выбрать все ОС или определенные коды ОС в поле ниже.

Код ОС от/до: Код ОС или интервал кодов ОС, для которых рассчитывается износ. Для выбора всех основных средств оставьте эти поля незаполненными.

Категория аналитики: Категория аналитики ОС, используемая для выбора основных средств. Для выбора всех основных средств независимо от категории аналитики оставьте это поле незаполненным.

Код аналитики от/до: Если вышеприведенная «категория аналитики» была указана в качестве критерия выбора, то для выбора основных средств используется код аналитики или интервал кодов. Для дополнительного износа выбираются только те основные средства, которые относятся к одному из этих кодов в выбранной категории аналитики.

Период износа: Введите последний период текущего года.

Разносить проводки: Выберите Нет, если необходимо получить отчет по расчету дополнительного износа без разнесения. Выберите Да для расчета и разнесения повышенного износа. Если условные разнесения определены как обязательные или необязательные, можно выбрать параметр «Условное разнесение» для разнесения проводок в качестве условных. Отчет по дополнительному износу создается в любом случае.

Период разнесения: Выберите Одиночный для разнесения всего дополнительного износа, рассчитанного в рамках периода, указанного в поле «Период износа». Выберите Исторический для разнесения дополнительного износа, рассчитанного в рамках периода, к которому он относится.

Скрыть проводки: Выберите Да, если требуется распечатать только те проводки ОС, которые были сгенерированы во время данной обработки. Если необходимо распечатать все проводки ОС, включая какие-либо предыдущие проводки износа, основного средства или выбытия, выберите Нет.

Баланс: Балансовый счет для дополнительного износа, на который разносится дополнительный износ. Как правило, дополнительный износ разносится на «Балансовый счет для дополнительного износа», указанный в записи ОС в форме «Записи ОС» . Если в форме «Записи ОС» поле этого счета не заполнено, используется счет, указанный в данном поле.

Примечание. В SunSystems не проверяется, является ли введенный счет счетом балансового типа.

Прибыли и убытки: Счет прибылей и убытков от дополнительного износа, на который разносится дополнительный износ. Как правило, дополнительный износ разносится на «Счет прибылей и убытков для повышенного износа», указанный в записи ОС в форме «Записи ОС» . Если в форме «Записи ОС» поле этого счета не заполнено, используется счет, указанный в данном поле.

Примечание. В SunSystems не проверяется, является ли введенный счет счетом типа «Прибыли и убытки».

Консолидировать приб. и уб.: Как правило, для каждого расчета дополнительного износа ОС генерируются два разнесения: одно по балансовому счету для дополнительного износа, а другое — по расходному счету прибылей и убытков для дополнительного износа. Если в этом поле выбрать значение Да, то можно указать способ консолидации разнесения прибылей и убытков.

Консолидация расчета дополнительного износа

Если в поле «Консолидировать прибыли и убытки» выбрано значение Да, то при нажатии кнопки «ОК» отображается форма «Консолидация износа» . Она позволяет определить способ консолидации проводок прибылей и убытков для дополнительного износа.

Код ОС от/до: Установите флажок «Код ОС» для консолидации разнесения прибылей и убытков по коду ОС в одну строку проводки. Можно указать интервал кодов ОС, которые требуется консолидировать, либо оставить поля «От» и «До» пустыми при установленном флажке, если требуется консолидировать все коды ОС.

Категория аналитики: Для каждой категории аналитики установите флажок в целях консолидации разнесения прибылей и убытков по этой категории аналитики в одну строку проводки. Можно указать интервал кодов аналитики, которые требуется консолидировать, либо оставить поля «От» и «До» незаполненными при установленном флажке, если требуется консолидировать все коды аналитики для этой категории. Кроме того, коды аналитики удаляются, если аналитика недопустима для соответствующего счета дополнительного износа.

Примечание. При консолидации кодов ОС и/или кодов аналитики, эти коды не включаются в консолидированную строку проводки.

Кроме консолидации для установки или проверки кодов аналитики в сгенерированных проводках можно использовать бизнес-правила. Для этого следует создать профиль в форме «Профиль события» , обеспечивающий проверку «кода функции», указанного в поле Расчет пониженного износа ОС/Расчет дополнительного износа ОС, и использовать «Точку вызова» — 00015, заполнение или 00016, проверка аналитики в сгенерированных системой проводках. См. раздел «Консолидация аналитики и совместное использование с бизнес-правилами».

Если для этой функции совместно используются «консолидация» и бизнес-правила, то коды аналитики, проверенные и установленные в соответствии с бизнес-правилами, являются окончательными и в случае каких-либо расхождений переопределяют коды, установленные (или удаленные) при «консолидации». Это происходит потому, что бизнес-правила применяются после того, как процесс консолидации завершает установку кодов аналитики в сгенерированных проводках.

Примечание. Если проводка не проходит проверку бизнес-правилом с точками вызова 0015 или 0016, по умолчанию сообщение об ошибке не отображается в отчете по проводке. Это происходит потому, что оно не включено образец отчета SunSystems, поэтому для вывода данных о подобной проверке кода аналитики необходимо добавить соответствующий столбец в отчет о проводке износа ОС.