Настройка организации по модели ОПБУ

В соответствии с ОПБУ при работе с отчетами необходимо обеспечить возможность конвертации отчетной валюты непосредственно из исходной валюты операции, а не через другую валюту.

В качестве примера можно привести компанию из США, имеющую филиал в Великобритании и работающую за ее пределами. Этот филиал осуществляет продажи в основном в страны Восточной Европы.

В этом примере в качестве основной валюты (значение 1) необходимо установить фунты стерлингов (GBP), т. е. местную валюту филиала.

Также необходимо установить валюту операции (значение 2), которая будет являться валютой пересчета. Для всех валют стран Восточной Европы необходимо установить действительные коды валют, а также определить курсы пересчета со всех валют операции, валют пересчета, в фунты стерлингов.

Наконец, необходимо установить третью валюту (значение 3) как отчетную валюту. Это будут доллары США, т. е. валюта главного офиса.

Настройка этих параметров описана ниже.

Валюта пересчета — это валюта операции (значение 2). Это означает, что основная валюта и отчетная валюта операций конвертируются из валюты операции. Например, счет-фактура в польских злотых будет отконвертирован из польских злотых в основную валюту (GBP) и из польских злотых в отчетную валюту (USD).

В финансовом плане родительская компания в США берет на себя все риски между валютами операции и отчетной валютой.

Поскольку в этом случае валюта проводки (значение 2) установлена как валюта пересчета, значение валюты операции должно существовать для каждой проводки. Если значение валюты операции не указано, по умолчанию используется введенное значение основной валюты и код основной валюты. Должно использоваться правило разнесения «Должно быть введено» или «Рассчитать, если не введено».