Разнесение реализованных и нереализованных курсовых разниц
Курсовые разницы при пересчете валют создаются SunSystems автоматически. Они включают реализованные и нереализованные прибыль и убытки.
Нереализованные курсовые разницы рассчитываются по запросу функцией «Переоценка книги» (LER).
Реализованные прибыль и убытки создаются автоматически указанными далее функциями.
- Оперативное распределение функции «Ввод в книгу»
- Распределение по счету (ACA)
- Подбор проводок (TRM)
- Менеджер согласования (RCM)
Определение счетов курсовых разниц
Можно определять отдельные счета курсовых разниц для реализованных и нереализованных курсовых разниц. Также в случае необходимости можно разносить прибыль и убытки на разные счета.
Существует два уровня определения счетов курсовых разниц:
- по валюте с помощью функции «Коды валют» (CNC).
- по курсу валют с помощью функции «Периодические курсы валют» (CNP) или «Дневные курсы валют» (CND).
Задаваемые для курса за период или за день счета имеют приоритет над счетами, задаваемыми для валюты в целом. В качестве варианта можно оставить эти поля незаполненными и ввести счета курсовых разниц во время выполнения конкретной функции.
Реализованные прибыль и убытки
Реализованные прибыль и убытки можно создавать при распределении и подборе проводок в валюте операции. Прибыль или убыток возникает, когда для подобранных проводок используется другой курс пересчета, что приводит к разнице между основной валютой и второй основной валютой или отчетной валютой.
Реализованные прибыль и убытки — это разница между суммами в основной валюте и суммами во второй основной валюте или отчетной валюте по этим подобранным проводкам.
Можно задать два указанных далее счета реализованных курсовых разниц как на уровне курсов валют, так и на уровне кодов валют.
- Счет реализованных чистых результатов и убытков. Это код счета, на который разносятся все чистые реализованные суммы или нереализованные убытки, рассчитываемые с помощью курса валюты за период или за день (или валюты).
- Счет реализованной прибыли. Это код счета, на который разносятся вся реализованная прибыль, рассчитываемая с помощью курса валюты за период или за день (или валюты).
Если не указать счет реализованной прибыли, все реализованные суммы будут разноситься на счет реализованных чистых результатов и убытков.
Если вы последовательно выполняете платежи по различному курсу, для расчета и разнесения реализованных курсовых разниц можно воспользоваться менеджером согласования или одним из средств подбора.
Нереализованные прибыль и убытки
Нереализованные прибыль и убытки рассчитываются с помощью функции «Переоценка книги» (LER). Их можно периодически рассчитывать для получения предварительных прибыли и убытков в результате колебаний валюты.
Можно задать два указанных далее счета нереализованных курсовых разниц как на уровне периодических курсов валют, так и на уровне кодов валют.
- Счет нереализованных результатов и убытков. Это код счета, на который разносятся все чистые нереализованные суммы или нереализованные убытки, рассчитываемые с помощью курса валюты за период (или валюты). Разнесение на этот счет остаточной стоимости или только убытков зависит от выбранного значения параметра «Правило разн.пр./уб. от курс.разн.» функции «Настройка книги» (LES), как описано ниже.
- Счет нереализованной прибыли. Это код счета, на который разносятся вся нереализованная прибыль, рассчитываемая с помощью курса валюты за период (или валюты).
Если счета не заданы ни в одной из этих областей, они будут определены по значениям, указанным в форме «Профили переоценки книги» (LEP).
Правило разн.пр./уб. от курс.разн.
Параметр «Правило разн.пр./уб. от курс.разн.» в функции «Настройка книги» определяет принципы разнесения убытков и прибыли при переоценке. Доступны четыре параметра:
- «Прибыли и убытки нетто» — прибыль и убытки нетто разносятся на единый счет курсовых разниц.
- «Только прибыль» — разносится только прибыль и только на один счет.
- «Только убытки» — разносятся только убытки и только на один счет.
- «Прибыль и убытки отдельно» — прибыль и убытки разносятся на отдельные счета.