Разнесение реализованных и нереализованных курсовых разниц

Курсовые разницы при пересчете валют создаются SunSystems автоматически. Они включают реализованные и нереализованные прибыль и убытки.

Нереализованные курсовые разницы рассчитываются по запросу функцией «Переоценка книги» (LER).

Реализованные прибыль и убытки создаются автоматически указанными далее функциями.

  • Оперативное распределение функции «Ввод в книгу»
  • Распределение по счету (ACA)
  • Подбор проводок (TRM)
  • Менеджер согласования (RCM)

Определение счетов курсовых разниц

Можно определять отдельные счета курсовых разниц для реализованных и нереализованных курсовых разниц. Также в случае необходимости можно разносить прибыль и убытки на разные счета.

Существует два уровня определения счетов курсовых разниц:

  • по валюте с помощью функции «Коды валют» (CNC).
  • по курсу валют с помощью функции «Периодические курсы валют» (CNP) или «Дневные курсы валют» (CND).

Задаваемые для курса за период или за день счета имеют приоритет над счетами, задаваемыми для валюты в целом. В качестве варианта можно оставить эти поля незаполненными и ввести счета курсовых разниц во время выполнения конкретной функции.

Примечание.  Для периода за день можно задать только счета реализованной курсовой разницы, счета нереализованной курсовой разницы недоступны. Это объясняется тем, что для функции «Переоценка книги», рассчитывающей нереализованные курсовые разницы, можно использовать только периодические курсы.

Реализованные прибыль и убытки

Реализованные прибыль и убытки можно создавать при распределении и подборе проводок в валюте операции. Прибыль или убыток возникает, когда для подобранных проводок используется другой курс пересчета, что приводит к разнице между основной валютой и второй основной валютой или отчетной валютой.

Реализованные прибыль и убытки — это разница между суммами в основной валюте и суммами во второй основной валюте или отчетной валюте по этим подобранным проводкам.

Можно задать два указанных далее счета реализованных курсовых разниц как на уровне курсов валют, так и на уровне кодов валют.

  • Счет реализованных чистых результатов и убытков. Это код счета, на который разносятся все чистые реализованные суммы или нереализованные убытки, рассчитываемые с помощью курса валюты за период или за день (или валюты).
  • Счет реализованной прибыли. Это код счета, на который разносятся вся реализованная прибыль, рассчитываемая с помощью курса валюты за период или за день (или валюты).

Если не указать счет реализованной прибыли, все реализованные суммы будут разноситься на счет реализованных чистых результатов и убытков.

Примечание.  Если вы выполняете расчеты в валюте операции, функции «Выполнение платежей» и «Выполнение инкассо платежей» создают платежные проводки с помощью доступных в статистике курсов проводок.

Если вы последовательно выполняете платежи по различному курсу, для расчета и разнесения реализованных курсовых разниц можно воспользоваться менеджером согласования или одним из средств подбора.

Нереализованные прибыль и убытки

Нереализованные прибыль и убытки рассчитываются с помощью функции «Переоценка книги» (LER). Их можно периодически рассчитывать для получения предварительных прибыли и убытков в результате колебаний валюты.

Можно задать два указанных далее счета нереализованных курсовых разниц как на уровне периодических курсов валют, так и на уровне кодов валют.

  • Счет нереализованных результатов и убытков. Это код счета, на который разносятся все чистые нереализованные суммы или нереализованные убытки, рассчитываемые с помощью курса валюты за период (или валюты). Разнесение на этот счет остаточной стоимости или только убытков зависит от выбранного значения параметра «Правило разн.пр./уб. от курс.разн.» функции «Настройка книги» (LES), как описано ниже.
  • Счет нереализованной прибыли. Это код счета, на который разносятся вся нереализованная прибыль, рассчитываемая с помощью курса валюты за период (или валюты).

Если счета не заданы ни в одной из этих областей, они будут определены по значениям, указанным в форме «Профили переоценки книги» (LEP).

Правило разн.пр./уб. от курс.разн.

Параметр «Правило разн.пр./уб. от курс.разн.» в функции «Настройка книги» определяет принципы разнесения убытков и прибыли при переоценке. Доступны четыре параметра:

  • «Прибыли и убытки нетто» — прибыль и убытки нетто разносятся на единый счет курсовых разниц.
  • «Только прибыль» — разносится только прибыль и только на один счет.
  • «Только убытки» — разносятся только убытки и только на один счет.
  • «Прибыль и убытки отдельно» — прибыль и убытки разносятся на отдельные счета.