确认项目成本/收入

参考预期的结果，该流程用于为项目准备月度、季度或年度财务报表。

在使用此过程后，项目的成本和收入得到确认，其中：

  • 正在进行的活动已激活。
  • 成本和收入在损益表中确认。
  • 记录支出和/或收入预留。

准备工作

满足以下前提条件后，可以启动该处理：

  • 项目状态介于 10 到 80 之间。
  • 该项目的报告级别确定了确认方法。该项目可以同时具有不同的确认方法，尽管这些方法必须分别针对不同的报表级别。
  • 在程序FAM 功能。打开 (CRS405) 中输入凭证号序列。项目确认的 FAM 功能为 PO30。
  • 所使用的确认方法在设置 - 确认 (POS820) 中定义。计算的金额可以根据确认方法定义的舍入规则进行四舍五入。确认方法与项目模板或项目相关联。
  • 项目确认中使用的账户在确认科目。打开 (POS825) 中定义。这些账户 1）不更新项目的财务数据，2）在最终项目确认时进行账户重新编码时使用（记入余额账户）。(POS826) 中定义了重新编码账户关系。
  • 项目参数由设置 - 项目管理 (CRS590) 中的分部设置。一个参数表明，在项目过程中，正在进行的项目的成本和收入是记录在资产负债表还是损益表中。另一个参数表明，余额账户在最终确认时是否应记入账户。第三个参数表示是在项目层面还是为所有项目总计进行确认转移到总账。
  • 会计信息在会计规则。设置 (CRS395) 中输入。有效会计事件为 PO30，会计类型为 801-812。
  • 目前对项目的成本和收入进行了预测。该预测用于计算确认的成本和收入。请参阅项目预测。

遵循以下步骤

以下部分描述了此处理中的相应活动。

  1. 改变确认状态

    识别状态表示是否确认成本和收入。此状态仅用于确认方法 1 和 2。状态必须设置为 80（在结算状况维护 (POS280) 中）以确认项目中的成本和收入。与传送或项目完成之类的事件有关的更改最多。确认状态可以是 20 =“未确认”或 80 =“已确认”。

    在项目模板。打开 (POS093/F) 中使用 F14 =“识别状态”设置初始确认状态。项目的各个部分的状态可能不同。例如，如果项目分为两个阶段，则第一个可以具有状态 20，而第二个可以具有状态 80。请注意，只有标记为预算的项目要素和最高级别的要素才能更改确认状态。

    可以分配确认状态 85。功能等于 80，但分配确认状态 85 的要素可以在项目报告 (POS650) 中进行选择。

  2. 创建确认建议

    确认状态确定了确认建议所取得的进展。为每个期间的项目确认收入和支出。创建时，确认建议显示 1）项目报表级别，2）每个报表期间的合计和确认方法。

    识别建议包括六种不同的金额，所选择的确认方法规定了计算方法和是否对其进行计算。金额为：

    • 激活在制品 - 成本
    • 激活在制品 - 收入
    • 确认 - 成本
    • 确认 - 收入
    • 实际成本预留
    • 实际收入预留。

    下表列出了计算识别的成本和收入的不同方法。

    确认方法 激活的 WIP - 成本 激活的 WIP - 收入 已确认成本 (Cr) 已确认收入 (Rr) 预留成本 预留收入
    1 是/否 是/否 Cf* (Rf80/Rf) Rf80 Cr-Co80 否
    2 是/否 是/否 否 否 否 否
    3 是/否 是/否 Co Rf*(Cbo/Cf) 否 Rr-Ro
    4 是/否 是/否 Co Rf*(Cbo/Cf) 否 Rr-Ro
    5 是/否 是/否 Co Rf*(Cbo/Cf) 否 Rr-Ro
    6 是/否 是/否 Co Rf*(Cbo/Cf) 否 Rr-Ro
    7 是/否 是/否 Cf*(Ro/Rf) Ro Cr-Co 否
    8 是/否 是/否 Cf*(Ro/Rf) Ro Cr-Co 否

    关键字的说明

    Cbo 最低金额与时间分布的预测和实际总成本比较。
    Cf 预测的总成本
    Cf80 成本预测预算水平（对于具有确认状态 80 的项目要素）
    Co 总实际成本
    Co80 实际成本（用于确认状态为 80 的项目要素）
    Cr 已确认成本
    Qbo 最低数量与时间分布的预测和实际数量比较。请注意，仅考虑只有具有输入选项 4 的预算物料。
    Qf 数量预测。请注意，仅考虑只有具有输入选项 4 的预算物料。
    Qo 数量结果，即时间会计模块中报告的实际数量。数量通常是指小时数。
    Rf 预测的总收入
    Rf80 收入预测预算级别（用于确认状态 80）
    Ro 实际的总收入
    Rr 已确认收入。

    确认方法7 和 8

    确认方法 7 和 8 在除了一个方面外的其他所有方面都是一样的：方法 8 用于在多个账户之间分配识别金额，而不仅仅是一个。方法 8 使用的账户在确认科目。打开 (POS825) 通过选择相关选项11 =“重新编码”来定义。此选项显示程序确认科目。重新编码 (POS826)，其中用户自定义要用于分发的账户。

    会计事件描述

    项目关闭时（项目状态 < 80）：

    • 只有在按收入记录成本的情况下，才激活在制品成本。请参阅设置 - 项目管理 (CRS590) 中定义的会计方式。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 801 和 802，分别用于借方和贷方。
    • 只有在按收入记录成本的情况下，才激活在制品收入。请参阅设置 - 项目管理 (CRS590) 中定义的会计方式。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 803 和 804，分别用于借方和贷方。
    • 成本的识别总是与收入相关。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 805 和 806，分别用于借方和贷方。
    • 收入的识别总是与收入相关。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 807 和 808，分别用于借方和贷方。
    • 为确认方法 1、7 和 8 创建成本预留。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 809 和 810，分别用于借方和贷方。
    • 为确认方法 3、4、5 和 6 创建收入预留。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 811 和 812，分别用于借方和贷方。

    项目关闭时（状态 = 80）：

    • 未激活在制品成本。
    • 未激活在制品收入。
    • 如果这些记录在资产负债表上，则始终会确认成本。请参阅设置 - 项目管理 (CRS590) 中的参数。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 805 和 806，分别用于借方和贷方。
    • 如果这些记录在资产负债表上，则始终会确认收入。请参阅设置 - 项目管理 (CRS590) 中的参数。有效会计事件为 PO30，有效会计类型为 807 和 808，分别用于借方和贷方。
    • 不会创建成本或收入预留。
    • 在资产负债表中记录成本和/或收入（根据设置 - 项目管理 (CRS590) 中的会计方式定义），这些交易被记入贷方，另一个账户（如银行账户）计入借方。如果 (CRS590) 中的“信用余额科目”参数设置为零，则执行此操作。

    如果在确认建议的创建流程中未发现错误，则提案状态设置为 20。

    确认方法 3 需要锁定的排程版本。如果没有，则按项目显示错误代码，并将建议分配给状态 19。在纠正错误并重新生成提案之前，无法将交易转移到总账。

    生成的建议中的确认成本和确认收入的金额可以四舍五入。舍入规则由设置 - 确认 (POS820) 中的确认方法定义。

  3. 调整确认建议

    这些建议可以根据识别的成本、识别的收入和保留进行调整。不能更改被激活的在制品。

    如果在设置 - 项目管理 (CRS590) 中定义的确认级别设置为转移到项目级别的总账，则金额只能在项目级别进行调整。如果在总体级别上进行转移，可以调整项目级别和总体级别。向经调整的建议分配状态 30。

  4. 将确认转移给总账

    转入总账：

    • 必须在 FAM 功能。打开 (CRS405) 中创建凭证号序列。项目成本/收入确认的 FAM 功能是 PO30。
    • 确认科目必须在确认科目。打开(POS825) 定义。

    如果项目未关闭，所有科目分录在下一个会计期间的第一天被冲销。如果项目关闭，则无冲销。当项目成本/收入确认为最终时，项目状态设置为 85 =“最终”。注意，不能重新启动成本/收入未确定为最终的项目。

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