采购成本计算中创建的科目分录

结果

可以验证是否创建了正确的科目分录，具体根据设置。

使用此信息在内部会计分录。打开 (CAS300) 中跟踪每个采购订单的真实成本，并将其与产品成本计算。显示 (PCS300) 或采购成本。模拟 (PPS295) 中包含的物料成本进行比较。

重要参数

设置 - 成本会计 (CAS900) 中的以下两个参数确定在报告采购订单的收货时创建某些科目分录：

075 分割采购订单价格差异。
如果选中该复选框，则会为物料和收费的价格差异分别创建单独的科目分录。价格差异可能由于诸如更改采购订单行价格和更改收费等因素而发生。如果选中该复选框，对于物料，将使用会计规则 PP10–227 过账价格差异；对于收费，将使用会计规则 PP10–228 过账价格差异。如果不选中该复选框，则使用会计规则 PP10–911 将所有差异过账为总额。
080 分隔采购订单汇率收益/损失。
如果选中此复选框，则会为因汇率收益或亏损而产生的价格差异创建单独的科目。因此，汇率收益或亏损与物料或收费的任何其他价格差异分开，并使用会计规则 PP10 301 或 PP10 302 进行过账。

这些参数允许在采购成本计算中改进对成本的跟踪。

所有科目分录列表

下表列出了在采购订单。收货 (PPS300) 中接收并报告货物时可创建的所有科目分录。


会计规则	描述	借/贷	备注
PP10–903	支出 - 非库存物料	D	采购订单 (PO) 行的总净值。
PP10–910	库存（用于库存物料）	D	根据物料的库存会计方式的库存值（物料的库存值和收费的总和）。
PP10–951	已交货未开票。已连接到行类型为 2 的客户订单或服务订单。	–	采购订单行的总净值。
PP10–225	收费 - 收货未开票	C	为采购订单选择的成本计算模型的外部收费。
PP10–226	收费 - 收货未开票	C	为采购订单选择的成本计算模型的外部收费。
PP10–251	内部收费	C	为采购订单选择的成本计算模型的内部收费。
PP10–227	物料的价格差异（仅适用于具有库存会计方式 1 =“标准成本”的物料）	–	物料的库存值。采购订单行的总净值与库存值之间的差额。仅在 (CAS900) 中选中 075 复选框时创建。
PP10–228	价格差异（仅适用于计算标准成本的物料）	–	采购订单净值和库存值之间的差异。仅在 (CAS900) 中未选中 075 和 080 复选框时创建。
PP10–911	收费的价格差异（仅适用于计算标准成本的物料）	–	收费的库存值，即采购订单行收费与基于库存成本的收费之间的差额。仅在 (CAS900) 中选中 075 复选框时创建。
PP10–301	正数实际汇兑差异（仅适用于计算标准成本的物料）	C	在为采购订单值选择的汇率在标准成本计算中产生汇率收益时创建，前提是在 (CAS900) 中选中了 080 复选框。
PP10–302	负数实际汇兑差异（仅适用于计算标准成本的物料）	D	在为采购订单值选择的汇率在标准成本计算中产生汇率损失时创建，前提是在 (CAS900) 中选中了 080 复选框。

案例

本文档中的方案基于以下案例：

美国公司在英国购买物料。
该物料的价格为英镑 (GBP)。
该公司的本币是美元 (USD)。
作为货币换算方式，货币金额（以英镑计算的价格）乘以汇率得出以本币计的金额。
标准成本计算的汇率为 1.5。

采购成本计算

一个物料的计算采购成本是：


成本类型	英镑	美元
10 采购价格	150.00	225.00
20 外部行收费	2.00	3.00
30 内部行收费	25.00	37.50
40 总计（采购成本）		265.50

方案变化

但是，发生以下更改：

从供应商收到十块钱的价格更改：160.00 英镑，而不是 150.00 英镑。
外部和内部收费更高。
收货时的汇率为 1.6。

更改的采购成本计算


成本类型	英镑	美元
10 采购价格	160.00	2,560.00
20 外部行收费	3.00	48.00
30 内部行收费	30.00	480.00
40 总计（采购成本）		3,088.00

方案 1 - 不拆分差异

下表中的金额以美元表示。

在 (CAS900) 中的设置

075 分割物料和收费之间的采购订单价格差异：否
080 基于价格差异分离采购订单汇率收益/损失：否

采购成本计算


成本类型	标准成本	采购订单值	采购订单差异
10 采购价格	2,250.00	2,560.00
20 外部行收费	30.00	48.00
30 内部行收费	37.50	480.00
40 总计（采购成本）	2,655.00	3,088.00	433.00

科目分录已创建


		库存会计方式
科目	Acc.规则	标准成本	平均成本、动态产品成本、实际成本	非库存（零成本）
库存	PP10–910	2,655.00	3,088.00
支出	PP10–903			3,088.00
已收货，但未开发票 - 物料	PP10–225	–2,560.00	–2,560.00	–2,560.00
已收货，但未开发票 - 外部收费	PP10–226	–48.00	–48.00	–48.00
内部收费	PP10–251	–480.00	–480.00	–48.00
价格差异	PP10–911	433.00

科目分录已创建


		库存会计方式
科目	Acc.规则	标准成本	平均成本、动态产品成本、实际成本	非库存（零成本）
库存	PP10–910	2,655.00	3,088.00
支出	PP10–903			3,088.00
已收货，但未开发票 - 物料	PP10–225	–2,560.00	–2,560.00	–2,560.00
已收货，但未开发票 - 外部收费	PP10–226	–48.00	–48.00	–48.00
内部收费	PP10–251	–480.00	–480.00	–48.00
价格差异	PP10–911	433,00

方案 2 - 分割物料和收费之间的差异

下表中的金额以美元表示。

在 (CAS900) 中的设置

075 分割物料和收费之间的采购订单价格差异：是
080 基于价格差异分离采购订单汇率收益/损失：否

采购成本计算


成本类型	标准成本	采购订单值	采购订单差异
10 采购价格	2,250.00	2,560.00	310.00
20 外部行收费	30.00	48.00	18.00
30 内部行收费	375.00	480.00	105.00
40 总计（采购成本）	2,655.00	3,088.00	433,00

科目分录已创建


		库存会计方式
科目	Acc.规则	标准成本	平均成本、动态产品成本、实际成本	非库存（零成本）
库存	PP10–910	2,655.00	3,088.00
支出	PP10–903			3,088.00
已收货，但未开发票 - 物料	PP10–225	–2,560.00	–2,560.00	–2,560.00
价格差异 - 物料	PP10–227	310.00
已收货，但未开发票 - 外部收费	PP10–226	–48.00	–48.00	–48.00
价格差异 - 收费	PP10–228	18.00
内部收费	PP10–251	–480.00	–480.00	–480.00
价格差异 - 收费	PP10–228	105.00

方案 3 - 分割汇率收益/损失

下表中的金额以美元表示。

在 (CAS900) 中的设置

075 分割物料和收费之间的采购订单价格差异：否
080 基于价格差异分离采购订单汇率收益/损失：是

采购成本计算


成本类型	标准成本	采购订单值	采购订单差异	汇率收益/损失
10 采购价格	2,250.00	2,560.00	310.00	160.00*
20 外部行收费	30.00	48.00		3.00**
30 内部行收费	375.00	480.00		30.00***
40 总计（采购成本）	375.00	3,088.00	240.00

*采购订单价格：（货币）*（汇率差异）*（数量）= 160 * 0.1 * 10 = 160.00

**收费价格：（货币）*（汇率差异）*（数量）= 3 * 0.1 * 10 = 3.00

***收费价格：（货币）*（汇率差异）*（数量）= 30 * 0.1 * 10 = 30.00

科目分录已创建


		库存会计方式
科目	Acc.规则	标准成本	平均成本、动态产品成本、实际成本	非库存（零成本）
库存	PP10–910	2,655.00	3,088.00
支出	PP10–903			3,088.00
已收货，但未开发票 - 物料	PP10–225	–2,560.00	–2,560.00	–2,560.00
汇率损失	PP10–302	160.00
已收货，但未开发票 - 外部收费	PP10–226	–48.00	–48.00	–48.00
汇率损失	PP10–302	3.00
内部收费	PP10–251	–480.00	–480.00	–480.00
汇率损失	PP10–302	30.00
价格差异	PP10–911	240.00

方案 4 - 分割价格差异和汇率收益/损失

下表中的金额以美元表示。

在 (CAS900) 中的设置

075 分割物料和收费之间的采购订单价格差异：是
• 080 基于价格差异分离采购订单汇率收益/损失：是

采购成本计算


成本类型	标准成本	采购订单值	采购订单差异	汇率收益/损失
10 采购价格	2,250.00	2,560.00	150.00	160.00*
20 外部行收费	30.00	48.00		3.00**
30 内部行收费	375.00	480.00		30.00***
40 总计（采购成本）	2,655.00	3,088.00

*采购订单价格：（货币）*（汇率差异）*（数量）= 160 * 0.1 * 10 = 160.00，

**收费价格：（货币）*（汇率差异）*（数量）= 3 * 0.1 * 10 = 3.00

***收费价格：（货币）*（汇率差异）*（数量）= 30 * 0.1 * 10 = 30.00

科目分录已创建


		库存会计方式
科目	Acc.规则	标准成本	平均成本、动态产品成本、实际成本	非库存（零成本）
库存	PP10–910	2,655.00	3,088.00
支出	PP10–903			3,088.00
已收货，但未开发票 - 物料	PP10–225	–2,560.00	–2,560.00	–2,560.00
汇率损失	PP10–302	160.00
价格差异	PP10–227	150.00
已收货，但未开发票 - 外部收费	PP10–226	–48.00	–48.00	–48.00
汇率损失	PP10–302	3.00
价格差异	PP10–228	15.00
内部收费	PP10–251	–480.00	–480.00	–480.00
汇率损失	PP10–302	30.00
价格差异	PP10–228	75.00

压缩科目分录

如果选择分割付款差异和汇率收益或亏损，则创建的内部交易的数量可能很高。但是，可以选择通过基于会计维度压缩而将要转移到总账的交易数量减少。对会计 ID。打开 (CRS630) 中的每个科目进行选择。

示例

内部会计分录。打开 (CAS300) 中的某些内部交易具有在会计维度 4 中指定的物料号。如果对接收科目选择压缩此会计维度，则通过运行内部会计分录。创建 (CAS950) 将交易从 CINACC 表转移到总账表 (FCR040) 时，物料号将为空白。此压缩导致交易变少。

虽然目前总账中的交易缺少作为会计字符串一部分的物料号，但仍可通过总账。显示交易 (GLS210) 追溯至 (CAS300) 来查看原始交易。