管理远期汇率协议

本文档解释了如何最大程度地减少货币和利率浮动而导致的公司现金流的意外干扰。通过与银行签订协议，在特定日期某个固定利率适用于客户或供应商的特定交易。该协议被称为远期汇率协议或转运费率协议。

结果

与公司银行达成协议，在与客户或供应商完成交易时使用哪种货币和利率。该协议在远期汇率协议中正式化。

协议在 M3 中注册为属于以下两种类型之一：采购协议或销售协议。可以在远期汇率协议。打开 (RMS120) 中查看。任何与交易相关的发票都与协议相关并进行跟进。使用此注册信息更新损益报表。

作为此流程的结果，已注册的协议保存在远期汇率协议文件 (CFUEXC) 中。对于与远期汇率协议相关的所有发票，协议号按照发票存储在应收账款明细文件 (FPLEDX) 和相应的应付账款文件 (FSLEDX) 中。

准备工作

  • 财务系统必须按照以下描述进行配置：

  • 必须已确定交易的可能风险因素：外币风险，有多少收入来自国外，有多少支出流向国外。

遵循以下步骤

  1. 与客户或供应商订立合同

    同意以某种货币的特定价格出售或购买商品，并指定付款日期。

  2. 与银行签订远期汇率协议

    联系银行并签署远期汇率协议，规定在交换付款时使用一定的利率等事项。例如，可以要求第二天或下周的协议。

    在远期汇率协议。打开 (RMS120) 记录销售或购买协议。然后，可以在单独的字段中的输入程序中将与交易相关的所有发票连接到本协议。

  3. 跟进远期汇率协议

    要监控进度，请遵循协议和与其相关的发票：

    • 在 (RMS120) 中查看每个协议显示的当前情况的摘要
    • 通过远期汇率协议。打开 (RMS120) 查看有协议或无协议的客户和供应商发票
    • 查看货币风险以及通过远期汇率协议在子分类账和总账中确保的金额多少。通过分别在货币风险AR/AP打印 (RMS560) 和货币风险总账打印 (RMS565) 中分别创建报表来执行此操作。

  4. 将汇款汇兑为商定的货币和汇率

    当以外币接收客户付款或是以外币向供应商付款时，请让银行使用约定的汇率兑换付款。

使用销售协议的示例

  • 向另一个国家/地区的客户销售货物。商定的价格是外币 FCUR 3.250.000，支付应在三个月后进行。协议日当前的汇率是每 100 FCUR 兑换 21.03 LCUR（本地货币）。也就是说，余额是 683,475 LCUR。
  • 由于怀疑这个国家可能会贬值其货币，或者 FCUR 货币不稳定，请与银行联系协议，并要求远期汇率协议。
  • 承诺在协议的付款日期将 FCUR 3.250.000 交付给银行。作为回报，银行承诺使用 20.75 LCUR/100 FCUR 的汇率兑换为 LCUR。这意味着银行将在相同的付款日期为您提供 674.375 LCUR。
  • 与客户达成的协议价格与银行交付给您的金额之间的差额为 9.100 LCUR。此金额预计将涵盖所在国家/地区与客户所在国家/地区之前估计的利息差额以及银行费用。因此，该差可以是负的或正的。
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