通过承诺监控进行成本控制
本文档解释了如何监控公司的采购承诺（所谓的采购预算）。
结果
与每个成本中心或部门的实际和承诺支出相比，可以持续访问当前预算情况的信息。
使用此信息来分析是否达到财务目标。
计算中使用的实际值以本币保存在 FBAVAL 文件中。
MPLINC 文件用订单行状态大于或等于 15 的采购订单 (PO) 行的值进行更新，这些订单行状态包括在为已承诺支出保留的预算中。
准备工作
必须启用和配置财务管理和一般管理。
目的
承诺监控的目的是帮助控制间接费用和资本支出。它用于非库存控制，即服务，而非货物。示例是营销支出。
何时
承诺监控应该是连续的流程。
方法
通过将供应商订购但尚未开票的货物的价值包括在成本跟踪中作为成本，可以实现承诺监控。
传统的支出控制包括定期计算预算支出与累计实际支出之间的差额：
| 成本中心 | 预算支出 | 实际的年初至今支出 | 差异 |
|---|---|---|---|
|
AAA |
70,000 |
53,000 |
+17,000 |
|
BBB |
50,000 |
27,000 |
+23,000 |
|
CCC |
20,000 |
18,000 |
+2,000 |
|
合计 |
140,000 |
98,000 |
+42,000 |
在这个例子中，财务似乎在控制中，所有支出都在预算范围之内。但是，如果所有未结采购订单行的值都作为承诺支出列入，情况可能会完全不同：
| 成本中心 | 预算支出 | 实际的年初至今支出 | 承诺 | 差异 |
|---|---|---|---|---|
|
AAA |
70,000 |
53,000 |
17,000 |
0 |
|
BBB |
50,000 |
27,000 |
19,000 |
+4000 |
|
CCC |
20,000 |
18,000 |
8,000 |
-6,000 |
|
合计 |
140,000 |
98,000 |
44,000 |
-2,000 |
有了这些信息，公司能够在早期阶段采取行动，防止此类预算赤字。
启用承诺监控
首先在预算。打开 (BUS100) 中创建以下预算：
- 一项支出控制预算，通常按成本中心或部门列出。通过包含特定支出账户，可以控制在承诺计算中包括哪种类型的购买。
- 一项空预算保留用作承诺支出
- 一项手动输入的超支预算（仅限于批准额外费用的情况）。
然后，在设置 - 总账 (CRS750/G) 中，激活承诺支出的计算，并指定：
- 要使用的预算
- 比较和降级（减少）承诺价值的规则
- 在采购订单输入期间要检查的成本控制的会计维度
- 是否阻止用户输入没有预算毛利的采购订单 (PO)。
更新预算
通过预算值生成、分权化预算编制、分配等通常的方式更新控制预算。
承诺预算通过 M3 作业计划程序以承诺值整夜更新。因此，旧值连续地被新值替换。如果需要，可以在承诺。计算 (PPS970) 中人工触发期间的更新。
承诺价值基于会计规则 PP10-903 和 PP10-910 的应用过账。但是，如果通过在以下任一程序中按 F11 人工输入会计字符串，则此会计字符串将覆盖以下这些会计规则：采购申请。打开 (PPS180)、计划采购订单。打开 (PPS170)、采购订单。打开 (PPS200)。
只有 (CRS750/G) 中为成本控制选择的会计维度用于科目分录。
在线承诺控制
从部门输入非库存物料的采购申请起开始监控承诺。如果使用的会计字符串包含在控制预算中，则会自动执行以下计算：
- （预算值）加（人工输入的超支）减（会计字符串的实际年初至今日值）减（承诺值）。
计算中使用的汇率类型从人工输入的超支预算中检索（如果存在）。否则，从控制预算中检索汇率类型。
如果结果大于采购订单行金额，则会将其添加到为承诺价值保留的预算的总账余额文件中。（如果以后要删除采购订单行，或者状态从确认更改为初步，则流程相反。）当收到货物或记录发票时，自动扣除承诺的金额。
然而，如果计算金额低于采购订单行金额，则根据 (CRS750/G) 中的选择，采购订单被阻止并接收状态 14 或发出警告。
在线显示结果
通过将用于承诺监控的预算包括在列模板中，可以在总账余额文件。显示 (GLS215) 中显示受影响的成本中心或部门的当前在线情况。