使用“应收帐款周转天数”(DSO) 的计算分析客户付款情况
本文档解释如何使用“应收帐款周转天数”(DSO) 的计算来监控客户在较长时间段内的执行效果。
DSO 是财务指示符，显示公司应收账款的年龄（以天为单位），以及将应收账款转为现金所需的平均时间。
结果
基于客户的付款行为计算 DSO 值，即以天计量的客户发票的平均支付时间。销售开发的值和 DSO 值被翻译为每个客户的DSO 行为代码，表示特定的付款趋势。
在排序顺序和报表中使用 DSO 值作为应收账款余额文件的列模板中的值类型。
使用信用监控处理 (RMS420)中的 DSO 行为代码来定义应联系哪些客户，以及是否应采取进一步措施：例如更改信贷限制、到期日期前的天数以及允许的付款方式。
DSO 值和 DSO 代码更新应收账款文件 (FSLEDG)。
准备工作
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必须配置财务系统。请参阅以下文档：
- DSO 计算的值必须在DSO 计算参数 (RMS900) 中定义。
- 信用监控的值必须在信用监控参数 (RMS905) 中定义。
- 必须在客户。打开 (CRS610) 中注册客户。
- 必须在计算涵盖的时间范围内为客户记录交易。
什么是“应收帐款周转天数 (DSO)”？
“应收帐款周转天数 (DSO)”用于指整个 DSO 分析（如下所示）和分析中使用的 DSO 值。
DSO 分析用于比较销售趋势和客户付款行为的趋势。因此，分析显示问题客户的前兆。
在分析期间检索的 DSO 值测量现金流量以及客户当前使用的信贷时间。更确切地说，是以天计量的客户发票的平均支付时间。
DSO 分析 - 概述
DSO 分析在 M3 中自动以六个步骤完成：
- 计算所分析期间客户的信贷时间
- 计算一段时间内的平均信贷时间
- 衡量所分析期间的销售额
- 衡量一段时间内平均销售额是如何发展的
- 基于检索到的值，比较分析的期间与之前期间之间的信贷时间和销售额的变化
- 将比较结果翻译为指示付款趋势的代码。
计算客户的信贷时间并衡量销售开发
DSO 值按以下方式计算：（应收总额/所分析期间的贷项销售总额）x 所分析期间的天数
不包括现金销售。
将分析的期间的 DSO 值和销售开发与前一期间的平均值进行比较。
付款趋势显示为 DSO 代码
将客户的现金流和销售趋势的比较结果总结为描述这种关系的代码。代码显示在信用监控。按付款方显示 (RMS421/B) 中，如适用，从 (RMS420) 调用程序。
有六个 DSO 代码：
| 实际信贷时间（DSO 值） | 销售增加 | 销售减少 | 销售未变 |
|---|---|---|---|
| 正在增加 | 1 | 2 | 5 |
| 正在减少 | 3 | 4 | 6 |
描述
1 = 客户的信贷时间和销售同时增加。备注：这是正常现象，不需要任何操作。
2 = 客户的信贷时间增加，但销售下降。备注：该客户财务上可能遇到困难。必须采取相应措施。
3 = 客户的信贷时间减少，但销售增加。备注：这不是正常的发展趋势，但事实上是有利的迹象。不需要任何操作。
4 = 客户的信贷时间和销售均已下降。备注：这是正常现象，不需要任何操作。
5 = 客户的信贷时间增加，但销售不变。备注：该客户财务上可能遇到困难。必须采取相应措施。
6 = 客户的信贷时间减少，但销售不变。备注：这是有利的现象，不需要任何操作。
DSO 代码由应收账款查询列模板。打开 (ARS066/F) 中的值类型 31 表示。因此，当查看应收账款。显示余额 (ARS225) 中的信息时，可以显示为付款方设置的最新 DSO 代码。