调整可变预算
此流程用于在使用资源动因或更新源预算中的值之后，在组合的固定/变动成本预算中调整和更新可变成本。
调整可变预算允许查看可变成本如何影响结果。
准备工作
- 在分部预算。创建 (CAS160) 中定义固定/变动成本预算
- 资源动因在变动成本。打开 (CAS040) 中定义
遵循以下步骤
-
启动创建固定/变动预算 (CAS160/E)。
-
输入从中检索预算值的预算的数量和版本，以及要将预算值划分为的固定和可变预算。
-
如果希望根据期间的活动来调整可变预算，请选中“调整可变预算”复选框。否则应用成本变量。打开 (CAS040) 中定义的百分比。
-
输入资源动因单位版本并选择资源动因单位类型。
-
输入预算期间范围结束。按 Enter 键。
描述
此示例显示如何调整可变预算：
| 总预算 | 固定成本 | 可变成本 | 预算活动数 | 实际活动数 |
|---|---|---|---|---|
| 10,000 英镑 | 60%（6,000 英镑） | 40%（4,000 英镑） | 1,000 | 800 |
组合固定/变动成本预算的可变部分根据实际结果进行调整。通过将实际的活动数量除以预算的活动数量，然后减去预算的可变成本来完成：
(800/1000) x 4,000 = 3,200 英镑
预算调整后，科目/成本中心的总预算为：
6,000 + 3,200 = 9,200 英镑
该值与总账中记录的结果进行比较。