现金流转换

结果

损益预算中的选定支出和收入将转换并分配到特定期间和日期。

转换的预算值根据用户自定义的会计字符串过账，并保存在以下文件中：基本预算定义文件 (FBUDEF)、每个期间的预算明细文件 (FBUDET) 和每天/明细预算输入文件 (FBUDAY)。

使用转换的值在现金流预算。打开 (CFS100) 中创建和更新现金流预算，该预算是平衡预算的一种。

准备工作

• 科目转换表必须在换算表。打开 (CFS010) 中定义。
• 分配表必须在分配表。打开 (CFS015) 中定义。
• 收入和支出必须在预算。打开 (BUS100) 中的损益预算中预算。

目的

现金流转换的目的是显示预算收入和成本作为未来付款和收到的付款。这是为了预测未来某个时间实体的兑现。

何时

每次希望创建新的现金流预算时，都会执行转换，也就是说，转换不是连续的流程。何时创建现金流预算是基于实体的现金流管理例程和财务状况决定的。具有偿付能力问题或高度波动的现金流平衡的实体很可能更频繁地进行现金流预算，以便控制情况并采取必要的操作。

方法

转换由三个阶段组成：

1. 转换预算收入和支出

2. 值是按时间分配的

3. 现金流预算使用转换后的值进行更新。

阶段 1：转换预算收入和支出

所选损益预算中的收入和支出将转换为付款或收到的付款。转换基于在换算表。打开 (CFS010) 中定义的会计表。

将转换哪些值？

要转换的值根据现金流预算的目的。如果打算将预算用作现金流计划中预期付款行的输入，则只包括未在子分类账中注册的收入和支出。（这些值的总额将在现金流计划的单独行中自动检索。）

在创建短期规划的现金流预算时要转换的值示例如下：

• 收入：销售、财务收入、股份红利
• 支出：租金、间接费用、利息等财务费用。

但是，如果希望单独使用现金流预算来检查长期预期现金流（例如，预算年度的所有期间），则必须转换子分类账的较大部分。

在创建长期规划的现金流预算时要转换的值示例如下：

• 收入：预算销售和客户的其他收入
• 支出：预算采购和其他费用。

科目转换表如何运作

基本上，表由一行或多行组成。每行代表损益预算中的会计字符串范围。最多可以定义 999 行，以确保所有相关科目都包含在科目转换中。

这些会计字符串范围上的预算交易的总额都在一个特定的目标会计字符串上过账。然后在现金流预算中使用此会计字符串。

例如，要控制现金流预算中转换的付款和收到的付款包含在现金流计划的正确行中，需要为这些类别设置不同的科目。因此，几个表用于不同的行集。为此，可以使用预算科目或在分类账中使用的现金科目。

转换值时，会自动包含为同一会计年度创建的所有表。

有关如何构建科目转换表的详细信息，请参阅创建现金流预算的科目转换表。

定义范围和目标会计字符串是现金流转换中的关键步骤。因此，需要彻底了解公司的科目表。

使用科目转换级别

当损益预算中的预算收入或成本不止一次影响实体的现金流时，将使科目转换级别。级别是指潜在现金流在不同会计字符串上过账的顺序。

可以为每个会计年度从 0 到 9 的每个级别定义科目转换表。级别 0 始终从原始损益会计字符串检索值。级别 1 将级别 0 上的转换结果转换为新的会计字符串，以此类推。也就是说，级别 1 到 9 上的所有转换值都基于前一级别。在理论上，可以使用所有九个级别。实际上，通常只使用 0 到 2 级。

使用科目转换级别示例

下面的模型描述了如何在级别中执行科目转换。

示例 1

第一个例子可用于长期现金流（现金流预算）和短期现金流（现金流计划）：

备注：

• 在此示例中，损益预算中工资/工钱科目中的值是基本值。
• 已为 0 级现金流预算中的每个目标会计字符串定义了三个科目转换表。
• 还指定了应分配给每个会计字符串的基本值的百分比份额。（通常情况下，将在损益预算中为社会保障支出使用单独的科目，然而在这种情况下，已决定将此值创建为基于工资/工钱金额的百分之四十的间接费用）。
• 由于基数是借方值，因此已人工指定每个会计字符串要冲销的符号。
• 在级别 1，应有两个受到影响的现金科目的转换表。现在的基数是在级别 0 转换的值。
• 由于来源税和社会保障费应该各自仅贷项一个科目，转换被定义为来自级别 1 的值的 100%，而不带冲销符号。

示例 2

第二个示例涉及应收账款中开票的预算值。因此，其只在创建现金流预算以查看长期现金流时使用。

从上面的两个例子可以看出，转换级别的结构是相同的，无论这些值的现金流预算的类型是哪种。

阶段 2：值是按时间分配的

在科目转换的同时，根据定义的百分比自动分配值。分配基于在分配表。打开 (CFS015) 中定义的分配表。

此表最多还可包含 999 行。对于每一行，在进行分配的损益预算中定义期间。还可以在进行分配的现金流预算中定义期间。最多五个日历日内的期间可以定义为付款天数。然后指定要分配给每个付款日的总付款的百分比。

由于在科目转换表中每行连接一个分配表，因此在定义分配时具有很大的灵活性。

定义分配表的示例

以下示例描述如何定义分配表。通常，只需要定义一个或两个分配行：可以为当前年度的组合科目转换表中的每个目标会计字符串使用单独的分配表。

有关如何定义分配表的详细信息，请参阅“现金流管理”中的“创建分配表”。

在上述科目转换示例 1 中，在每月的 14 日和 29 日支付员工的工资/工钱。但是，不能等到下个月 12 日才缴纳来源税和社会保障费。

此模式只有一个例外：在 6 月中旬支付假期工资。在这种情况下，假期工资是月工资的 12% 间接费用。

因此，按以下方式分配工资/工钱：

起始 期间	结束 期间	天1	% 天1	天2	% 天2	天3	% 天3	天4	% 天4	天5	% 天5
=	=	14	50.00	29	50.00

这意味着所选损益中的工资/工钱期间余额将分别在现金流预算的相应期间的 14 日和 29 日分摊。

至于假期工资，它是通过向 6 月的期间 6 的中间增加每个期间余额的 12% 的间接费用来分配的。由于使用的是同一科目，可以在同一个表中的单独一行中指定：

起始 期间	结束 期间	天1	% 天1	天2	% 天2	天3	% 天3	天4	% 天4	天5	% 天5
=	06	15	12.00

为这两项税创建单独的表：

起始 期间	结束 期间	天1	% 天1	天2	% 天2	天3	% 天3	天4	% 天4	天5	% 天5
=	+01	12	100.00

这样，来自损益预算的转换的期间余额在下个月的 12 日过账。

这样，来自损益预算的转换的期间余额在下个月的 12 日过账。

阶段 3：现金流预算使用转换后的值进行更新

在现金流预算。打开 (CFS100) 中创建现金流预算时，会发生以下情况：

• 将根据为当前会计年度定义的科目转换表自动转换值
• 根据转换表中定义的当前年份的分配表分配值，并将其包含在预算中。

在现金流预算中，转换值按每个目标科目的期间和日期列出。不显示转换流程中使用的级别。

在大多数情况下，在 (CFS100) 中创建单独的、以前未使用的现金流预算会更方便。但是，也可以选择基本损益预算作为现金流预算。

结构

下面的模型描述了如何执行和定义自动现金流转换。有关各步骤的描述，请参阅相关章节。

转换流程

1. 在损益预算中输入的支出/收入

2. 已选择会计字符串范围

3. 按期间、日期和百分比分配的值

4. 选定在新会计字符串过账的值

因此，实际付款或付款会在现金流预算中收到

定义后，该流程是完全自动的。

定义现金流转换

1. 估计付款天数

   注意

   此步骤需要很好地了解公司的付款和会计例程。

2. 定义分配表

3. 查看公司的科目表

   注意

   此步骤需要很好地了解公司的付款和会计例程。

4. 定义科目转换表

5. 选择损益预算并创建现金流预算