出租协议

本文档解释如何：

  • 创建财务租赁协议并关联使用权资产。
  • 调整协议明细的内容。
  • 管理协议的付款和摊销。
  • 管理付款和与应付账款的关联。
  • 管理对协议的重新评估。
  • 管理新版本的创建。
  • 管理协议的终止。
  • 管理协议中包含的采购选项的使用。
  • 管理错误。

结果

  • 协议根据净额现值计算入账。
  • 使用权资产在财务协议开始时创建，并在相关协议终止时终止。

准备工作

常用起始条件

  • FAM 功能 AG10 必须在 FAM 功能。打开 (CRS405) 中添加和定义。
  • 必须在会计事件。打开 (CRS375) 中添加和定义会计事件 AG10。
  • 必须在会计类型。打开 (CRS385) 中添加和定义与会计事件 AG10 相关的新规则。
  • 新会计规则在会计规则。设置 (CRS395) 中进行添加。请参阅这些规则：
财务协议会计信息类型 会计事件 会计类型 描述
10 AG10 650 租赁负债
11 AG10 651 租赁摊销
12 AG10 653 租赁负债调整
13 AG10 350 调整租赁负债 - 本币
15 冲销租赁负债
16 冲销租赁摊销
17 冲销租赁调整
18 冲销租赁调整 – 本币
21 AG10 652 租赁摊销撤销冲销
22 AG10 654 租赁负债利息
30 AG10 660 使用权资产
41 AG10 351 未实现的汇兑收益
42 AG10 352 未实现损失
43 AG10 665 租赁终止
44 AG10 664 新版本成本调整
45 AG10 280 舍入
  • 必须在固定资产类型。打开 (FAS075) 中定义固定资产类型，并在固定资产类型。连接折旧类型 (FAS077) 中连接折旧。

限制

  • 付款计划不会考虑银行工作日。
  • 租赁行上的“成本中心”在会计 ID。打开 (CRS630) 中验证会计维度 2。
  • 将租赁协议与供应商发票匹配时：
    • AP10 FAM 的自动增值税会计必须为 0 或 4。
    • 不能使用跨部门凭证。
    • 无法更改或删除在 (GLS120) 中输入的租赁协议会计行，但可以使用 F18=“取消凭证”。
    • 不能在应付账款发票上使用拆分到期日期来将付款整合到 Financial Agreement Controlling 模块中。
  • 财务协议行类型只能设置为“财务”。
  • 通过凭证。冲销 (GLS900) 冲销的 AG10 事件不会冲销财务协议。显示科目分录 (AGS120) 中的科目。

遵循以下步骤

  1. 创建财务协议

  2. 管理财务协议付款

  3. 重新评估未结债务

  4. 终止

  5. 重新评估合同

  6. 在交易工作文件。重启错误作业 (GLS037) 中更正凭证

  7. 重置程序问题。解决 (CRS418) 中财务协议行的状态

创建财务协议

首先在财务协议。打开 (AGS100) 中输入主协议，其中也输入协议的基本数据。在主记录中，完成了协议的付款间隔和付款日设置，这将作为付款的基础。

付款间隔可以设置为 1 到 99 之间的任何数字，这表示每次付款之间的月数。付款日可以设置为 1-31 或 99，表示当月付款的日期。99 是每个月的最后一天。

付款的基础可以设置为 1=“供应商发票”或 2=“周期性付款”。这表明了付款方式，通过收到的供应商发票或作为周期性付款进行协议付款。如果付款基础设置为 2=“周期性付款”，则还会在供应商付款。打开循环 (APS095) 中创建周期性付款类型设置为 3=“财务协议”的记录。要转到 (APS095)，可以使用相关选项 18=“周期性付款”。

在 (AGS100) 中创建主记录后，使用相关选项 11 转到财务协议。打开行 (AGS101)。此协议级别是指使用权资产及其创建。在创建协议行级别时，将设置合同期限和相关资产的经济年限。此外，还设置了付款金额和付款基础。基础可以是 1-“按付款”，也可以是 2-“按月”。这也是输入资产类型和折旧类型的位置。创建协议行后，该行将处于状态 10-“新建”。

如果租赁包括承租人合理确定要练习的购买选项，则可在此处输入购买选项的价格和日期。这将被添加到付款计划中，并包含在租赁负债的净额现值计算中，以及作为相关使用权资产购置成本的一部分。

要更新协议行，请在 (AGS101) 中使用相关选项 6=“创建建议”。这将生成基础付款计划和使用权资产。该行现在将处于 30-“建议已创建”状态。资产以状态 5-“初步”创建，资产 ID 基于设置 - 购置固定资产 (FAS900) 中设置的顺序编号创建。可以通过使用相关选项 16 =“固定资产”从 (AGS101) 得到资产。

如果 (AGS100) 中的付款基础设置为 2=“周期性付款”，将在 (APS095) 中创建循环付款记录，但还不会在付款。打开循环明细 (APS096) 中生成循环付款计划的行。

当一行处于状态 30-“建议已创建”时，还会在财务协议。打开付款计划 (AGS110) 中创建与该行对应的付款计划。使用 (AGS100) 或 (AGS101) 的相关选项 12=“付款计划”。

当一行处于状态 30-“建议已创建”时，还会创建与该行对应的科目分录 (AGS120)，状态为 30-“建议”。使用 (AGS101) 中的相关选项 13=“科目分录”。

当该行处于状态 30-“建议已创建”时，付款计划中的记录处于状态 10-“建议”。在此状态下，可以在 (AGS110) 中修改每次付款时要付款的金额。如果修改金额，(AGS101) 中的行状态将更改为 35-“建议已更改”。为了能够激活和调整科目分录，必须使用 (AGS101) 中的相关选项 8=“重新创建建议”，根据 (AGS110) 中的新付款计划再次创建建议。

如果在此步骤中应删除该行，则首先必须通过相关选项 14=“删除建议”删除该建议，并且相应的初步固定资产和科目分录都将删除。当该行返回状态 10-“建议”，则可以使用 (AGS101) 中的相关选项 4=“删除”删除该行。

创建付款计划后，将计算未来付款的净额现值。第一天或提前完成的付款在净额现值计算中具有全额付款值。

要激活 (AGS101) 中的协议行，请使用相关选项 9=“激活”。这将使该行处于状态 50-“活动”，(AGS110) 中的付款计划记录将设置为状态 20-“活动”，并且基础使用权资产将处于状态 1-“正常固定资产”。如果付款基础在 (AGS100) 中设置为 2-“周期性付款”，则还将在 (APS095)/(APS096) 中创建付款计划。

当该行处与激活状态时，协议开始的会计将转入总账。

管理财务协议付款

租赁协议中的付款可以手动处理，也可以通过应付账款集成进行处理。

要手动将协议行与供应商发票匹配，请使用相关选项 6=“分配到发票”，这会将记录设置为状态 40-“已分配至发票”。使用相关选项 8=“释放发票分配”以撤消上一个操作。

要手动将协议行设置为已付款，请使用相关选项 7=“标记为已支付”，这会将记录设置为状态 90-“已付款”。使用相关选项 9=“移除标记为已付款”以撤消上一操作。

可以在总和层次上生效，其中来自一个主协议的所有付款将按照付款日分组，或是在行级别上生效，显示每行的每个付款。(AGS110) 中的排序顺序 4 将允许显示总和层次和行级别显示之间的选择。

如果 (AGS110) 中的记录分配到发票，则记录将在支付相应发票时更新为状态 90-“已付款”。(AGS110) 中设置的交易日期将是供应商发票付款的会计日期。

要为标记为已付款的记录过账总账分录，请启动财务协议。选择工序 (AGS190)。选项 1=“为付款创建科目分录”将创建科目分录并转移到总账。完成此操作后，记录的状态将变为 95-“已转入总账”。利息将在期末由估价管理。会计日期由用户在 (AGS190) 中指定。

集成到应付账款

根据协议标题上的设置，当供应商发票。记录 (APS100) 中记录供应商发票时，可以创建周期性付款计划或者可以匹配财务协议付款计划。

如果在 (AGS100) 中将“财务协议付款基础”设置为“供应商发票”，则可以将供应商发票连接到财务协议付款计划。先决条件是在会计 ID。打开 (CRS630) 中激活参数“财务协议账户”。

在会计。打开 (GLS120) 或供应商发票。重新编码 (APS112/I) 中注册会计行时，会调用 (AGS110) 将供应商发票连接到财务协议。当供应商发票随后全额付清时，与财务协议付款计划中供应商发票相关的记录将标记为已付款并准备在 (AGS190) 中进行会计核算。

在 (AGS100) 中将“财务协议付款基础”设置为“周期性付款”时，会发生以下情况。在供应商付款。打开循环 (APS095) 中创建周期性付款标题，但不创建任何行。激活协议行时会创建周期性付款行。每个付款日期不可能有多个周期性付款行。因此，在激活时进行以下控制。

无法对未来的付款进行处理或付款。控制是基于新版本日期（如果已指定）、初始付款日期（如果已指定）或协议行开始日期而完成。终止协议行时，不可能进行周期性付款。

当周期性付款处理为已付款状态时，财务协议付款计划会相应更新，以便允许为该付款创建科目分录。

重新评估未结债务

在 (AGS190) 中使用选项 2=“重新评估租赁负债”来重新评估未偿还的租赁负债。租赁合同应在期末进行评估。在进行期末计算时，将创建科目分录以确保将租赁负债调整为正确的值。租赁的调整通过利息抵消。如果租赁使用的是外币，则还将进行估价以使用本币调整租赁负债。租赁负债的估价日期为 (AGS190) 中规定的会计日期。净额现值是根据协议的剩余天数计算的，即如果用户指定的估价日期为 2017-12-31，则估价的开始日期为 2018-02-01。在期末创建这些科目分录：

财务协议会计信息类型 会计事件 会计类型 描述
12 AG10 653 租赁负债调整
22 AG10 654 租赁负债利息

如果协议使用的是外币，则还将进行调整以使用这些科目分录以本币将值调整到正确的金额：

财务协议会计信息类型 会计事件 会计类型 描述
13 AG10 350 调整租赁负债 - 本币
41 AG10 351 未实现的汇兑收益
42 AG10 352 未实现损失

终止

可以使用选项 17=“终止协议行”终止租赁行。当该行终止时，与租赁负债相关的所有科目分录将被冲销并入账。固定资产将在“固定资产模块”生成的单独凭证上进行处置。对于终止，将创建这些科目分录：

财务协议会计信息类型 会计事件 会计类型 描述
15 冲销租赁负债
16 冲销租赁摊销
17 冲销租赁调整
18 冲销租赁调整 – 本币
43 AG10 665 租赁终止

重新评估合同

在某些情况下，由于合同变更，需要重新评估或修改合同。更改的示例是合同期限、折扣率或付款金额。为了应对这些更改，M3 决定创建一个新版本的合同行。

在 (AGS101) 中使用相关选项 7=“创建新版本”来创建需要重新评估的现有行的新版本。创建新版本时，必须指定新版本日期，并且可以更改与合同相关的多个字段。创建该版本后，原始行设置为状态 60-“已创建新版本”，且新版本的行处于状态 10-“新建”。应创建新版本的建议，并遵循与为原始行创建建议时相同的原则，这意味着将创建付款计划和新版本的科目分录。

在为新版本创建建议时，可以创建这些科目分录：

财务协议会计信息类型 会计事件 会计类型 描述
10 AG10 650 租赁负债
15 冲销租赁负债
16 冲销租赁摊销
17 冲销租赁调整
18 冲销租赁调整 – 本币
30 AG10 660 使用权资产
44 AG10 664 新版本成本调整
45 AG10 280 舍入

影响租赁负债、租赁摊销和租赁调整的原始行科目分录将进行冲销，并将创建新的租赁负债。租赁负债将根据创建新版本时指定的付款计划和版本日期进行计算。

租赁负债总额将通过固定资产调整或成本调整抵销。如果固定资产已经报废、全额折旧或调整后剩余的固定资产价值变为负数，则会创建成本调整。

创建建议后，可以使用付款计划，然后重新创建建议。然后，应该激活建议。如果固定资产处于状态 1 并且由于创建了财务协议会计信息类型 44 而无法将成本添加到固定资产，则固定资产将在执行更新时自动报废。

在 (GLS037) 中更正凭证

当凭证卡在交易工作文件。重启错误作业 (GLS037) 并且会计字符串被更正时， (AGS120) 中的会计字符串会相应更新。

重置 (CRS418) 中财务协议行的状态

如果在创建建议期间作业卡住，则可以在程序问题。解决 (CRS418) 中重置财务协议行的状态。